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(单选)下列选项中,符合现金管理制度的是( )。

发布时间:2021-11-01

A.现金收入应当于次日送存银行

B.单位根据需要支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或开户银行中提取,不得 从本单位的现金收入中直接支付

C.开户单位在任何情况下都不得坐支现金

D.开户单位从银行提取现金时应经单位负责人签字盖章

试卷相关题目

  • 1(单选)企业现金限额由开户银行根据单位的实际需要核定,一般按照单位( )的日常零星开支确定。

    A.3至5天

    B.1至2天

    C.10至15天

    D.30天

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  • 2(单选)B公司为增值税一般纳税人,12月1日从A公司购人甲材料1 000千克,每千 克50元,增值税税率为13%,当日以将于12月15日到期的票面金额为51 000元的应收C公 司的商业承兑汇票抵偿购料款,差额部分以银行存款结清。则B公司应计入银行存款账户的 方向和金额为( )。

    A.借方1 000元C.借方5 500元

    B.贷方1 000元 D.贷方5 500元

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  • 3(单选)下列各项中,企业将款项汇往外地开立采购专用账户时,应借记( )科目。

    A.“材料采购”

    B.“在途物资”

    C.“预付账款”

    D.“其他货币资金”

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  • 4(单选)企业在现金清查的过程中,如果发现应由保险公司赔偿的现金短缺,应计 入( )。

    A.财务费用

    B.管理费用

    C.其他应收款

    D.以前年度损益调整

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  • 5(单选)企业存放在银行的信用卡存款,应通过( )科目进行核算。

    A.“其他货币资金”

    B.“银行存款”

    C.“在途货币资金”

    D.“库存现金”

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  • 6(多选)下列各项中,企业应通过“其他货币资金”科目核算的有( )。

    A.存入证券公司指定银行的存出投资款

    B.申请银行汇票划转出票银行的款项

    C.开具信用证存入银行的保证金款项

    D.汇往采购地银行开立采购专户的款项

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  • 7(多选)在编制银行存款余额调节表时,下列未达账项中,会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有( )

    A.企业开出支票,银行尚未支付

    B.企业送存支票,银行尚未入账

    C.银行代收款项,企业尚未接到收款通知

    D.银行代付款项,企业尚未接到付款通知

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  • 8(多选)下列各项中,应确认为企业其他货币资金的有( )。

    A.企业持有的3个月内到期的债券投资

    B.企业为购买股票向证券公司划出的资金

    C.企业汇往外地建立临时采购专户的资金

    D.企业向银行申请银行本票时拨付的资金

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  • 9(多选)下列各项中,通过其他货币资金核算的有( )。

    A.备用金

    B.外埠存款

    C.银行承兑汇票

    D.银行汇票存款

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  • 10(多选)下列各种款项中,企业可用现金支付的有( )。

    A.职工工资

    B.给个人的奖金

    C.向个人收购农产品的价款

    D.结算起点以下的零星支出

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