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(单选)企业存放在银行的信用卡存款,应通过( )科目进行核算。

发布时间:2021-11-01

A.“其他货币资金”

B.“银行存款”

C.“在途货币资金”

D.“库存现金”

试卷相关题目

  • 1(单选)下列项目中,不属于货币资金的是( )

    A.库存现金

    B.银行存款

    C.其他货币资金

    D.应收票据

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  • 2(单选)企业将款项汇往异地银行开立采购专户,编制该业务的会计分录时应 当()。

    A.借记“应收账款”科目,贷记“银行存款”科目

    B.借记“其他货币资金”科目,贷记“银行存款”科目

    C.借记“其他应收款”科目,贷记“银行存款”科目

    D.借记“材料采购”科目,贷记“其他货币资金”科目

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  • 3(单选)下列各项中,关于其他货币资金业务的表述,正确的是( )。

    A.企业单位信用卡存款账户可以存取现金

    B.企业信用保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款

    C.企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让

    D.企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算

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  • 4(单选)下列各项中,不会引起其他货币资金发生变动的是( )。

    A.企业销售商品收到商业汇票

    B.企业用银行本票购买办公用品

    C.企业将款项汇往外地开立采购专业账户

    D.企业为购买基金将资金存入在证券公司指定银行开立账户

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  • 5(单选)2X17年9月30日,某企业银行存款日记账账面余额为216万元,收到银行对账 单的余额为212. 3万元。经逐笔核对,该企业存在以下记账差错及未达账项,从银行提取现金 6.9万元,会计人员误记为9.6万元;银行为企业代付电话费6.4万元,但企业未接到银行付款 通知,尚未入账。9月30日调节后的银行存款余额为( )万元。

    A.212.3

    B.225. 1

    C.205.9

    D.218.7

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  • 6(单选)企业在现金清查的过程中,如果发现应由保险公司赔偿的现金短缺,应计 入( )。

    A.财务费用

    B.管理费用

    C.其他应收款

    D.以前年度损益调整

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  • 7(单选)下列各项中,企业将款项汇往外地开立采购专用账户时,应借记( )科目。

    A.“材料采购”

    B.“在途物资”

    C.“预付账款”

    D.“其他货币资金”

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  • 8(单选)B公司为增值税一般纳税人,12月1日从A公司购人甲材料1 000千克,每千 克50元,增值税税率为13%,当日以将于12月15日到期的票面金额为51 000元的应收C公 司的商业承兑汇票抵偿购料款,差额部分以银行存款结清。则B公司应计入银行存款账户的 方向和金额为( )。

    A.借方1 000元C.借方5 500元

    B.贷方1 000元 D.贷方5 500元

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  • 9(单选)企业现金限额由开户银行根据单位的实际需要核定,一般按照单位( )的日常零星开支确定。

    A.3至5天

    B.1至2天

    C.10至15天

    D.30天

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  • 10(单选)下列选项中,符合现金管理制度的是( )。

    A.现金收入应当于次日送存银行

    B.单位根据需要支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或开户银行中提取,不得 从本单位的现金收入中直接支付

    C.开户单位在任何情况下都不得坐支现金

    D.开户单位从银行提取现金时应经单位负责人签字盖章

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