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(2018年)甲服装生产企业(简称甲企业)2017年度产品销售收入为4 000万元,当年发生的管理费用是250万元,其中业务招待费60万元,且能够提供有效凭证。甲企业在 2017年度企业所得税汇算淸缴中允许扣除的管理费用为( )万元。

发布时间:2021-10-26

A.20

B.250

C.210

D.36

试卷相关题目

  • 1(2018年改编)甲家电企业(简称甲企业)为增值税一般纳税人。2019年6月,甲企业按八折优惠价格销售一批商品,该批商品折扣前的价格为45.2万元(含增值税,适用 税率13%)。中企业销售该批商品应确认的企业所得税应税收入为( )万元。

    A.40

    B.32

    C.37. 12

    D.45.2

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  • 2(2018年)根据企业所得税法律制度的规定,下列关于企业确认收入的表述中,正确的是( )。

    A.利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现

    B.股权转让收入,应于转让协议生效时确认收入的实现

    C.特许权使用费收入,应于许可方收到特许权使用费的日期确认收入的实现

    D.接受捐赠收入,按照捐赠方作出祸赠决定的日期确认收入的实现

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  • 3(2018年)根据企业所得税法律制度的规定,关于企业所得税应税所得来源地确定标准 的下列表述中,正确的是( )。

    A.转比权益性投资资产所得,按照转让权益性投资资产的企业或者机构、场所所在地确定

    B.转让不动产所得,按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定

    C.利息所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负 担、支付所得的个人的住所地确定

    D.销售货物所得,按照支付所得的企业或者机构、场所所在地确定

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  • 4(2019年)2018年度甲居民企业实际发生的下列支出中,在计算当年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是( )。

    A.向股东支付的股息40万元

    B.向乙公司支付的合同违约金3万元

    C.向税务机关缴纳的税收滞纳金1万元

    D.向母公司支付的管理费20万元

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  • 5(2019年)2017年12月1日,甲居民企业因生产经营需要向银行借款3 000万元,年利率6%,2018年4月1日,甲居民企业将该笔借款全部用于建设新厂房,同年12月 31日,该厂房竣工结算并交付使用,中居民企业在计算2018年度企业所得税应纳税 所得额时,可以直接扣除的该项借款费用为( )万元。

    A.45

    B.135

    C.15

    D.180

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  • 6(2018年)甲公司2017年度的企业所得税应纳税所得额为300万元,工资、薪金总额 为40万元,全年拨缴的工会经费为2万元,且能够提供有效凭证。中企业在计算当年 企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的工会经费为( )万元。

    A.2

    C.1

    D.0. 8

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  • 7甲公司为乙公司的股东,投资成本为200万元,占乙公司股权比例10%。乙公司累计未分配利润和累计盈余公积为1 800万元,甲公司转让该项股权公允价格为500万元。 根据企业所得税法律制度的规定,甲公司应确认股权转让所得为( )万元。

    A.120

    B.180

    C.200

    D.300

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  • 8甲企业为居民纳税人,主要从事医药制造,2020年取得产货物销售收入300万元, 当年发生计人销售费用中广告费用70万元,业务宣传费15万元,已知该企业上年度 尚有9万元广告费没能在税前扣除,企业2020年可以税前扣除的广告费和业务宣传费 是( )万元。

    A.79

    B.85

    C.90

    D.94

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  • 92020年度,某企业通过市政府向灾区捐款100万元,直接向受灾小学捐款20万元,两笔捐款均在营业外支出中列支。该企业当年的利润总额为1 000万元。假设不考虑其 他纳税调整事项,,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2020年度应纳税所得额为 ( )万元。

    A.1 000

    B.1 020 C 1120 D. 1 070

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  • 10根据企业所得税法律制度的规定,下列非居民企业取得的所得中,不能实行源泉扣缴的是( )。

    A.某美国企业向中国境内企业投资而取得的股息

    B.菜美国企业向某英国企业出租机器设备,供其在英网使用而收取的租金

    C.某美国企业出售其在深圳的房产而取得的所得

    D.某美国企业向中国企业转让专利权而取得的所得

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