解放军文职招聘考试计息和收费

 计息和收费

（一）计息

发卡银行对准贷记卡及借记卡（不含储值卡）账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。

贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：

1．免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项即可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息。

2．最低还款额待遇。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款。

贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇，应当支付未偿还部分白银行记账日起，按规定利率计算的透支利息。贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇，应当自银行记账日起支付按现金交易额或透支额和规定利率计算的透支利息。贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率5‰。，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。

发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分、超过信用额度部分的5％收取滞纳金和超限费。

（二）收费

商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2％；其他行业不得低于交易金额的1％。银行卡收单业务是指签约银行向商户提供的本外币资金结算服务。

持卡人在他行ATM机取款，应向发卡行缴纳手续费，并执行如下收费标准：

持卡人在其领卡城市内取款，每笔交易手续费不超过2元人民币；持卡人在其领卡城市以外取款，每笔交易手续费为2元加取款金额的0．5％～1％（由发卡行确定）。

【例8－9】A企业某会计人员于2006年11月在其开户银行B银行为单位开立了一个单位人民币借记卡账户，并从基本存款账户转入款项100万元。2006年12月3日，异地C企业业务人员随身携带现金4万元来与A企业洽谈业务。洽谈结束后，C企业按照洽谈结果，需要预付货款5万元。C企业业务人员交付携带的现金后，A企业授意其将剩余的1万元从C企业的异地账户直接汇入A企业的银行卡账户。2006年12月10日，A企业收到C企业剩余的1万元预付款，同时A企业会计人员到开户银行B银行将该单位银行卡账户中的2万元转入该企业总经理在D银行开立的个人银行卡账户。分析以上做法中哪些违反了信用卡业务管理的有关规定？

【解析】（1）单位的销售收入不得转入单位银行卡账户。《银行卡业务管理办法》第二十九条规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销售收入存入单位卡账户。本例中，C企业后来支付给A企业的1万元预付货款是其应支付的总货款的一部分，属于A企业尚未实现的销售收入，待销售收入实现后这1万元将成为其中的一部分。因此，C企业将这1万元预付货款从其账户中直接汇入A企业的银行卡账户的做法，违背了上述规定。

（2）单位的银行卡资金不得转入个人银行卡账户。《银行卡业务管理办法》第三十一条规定，个人人民币卡账户的资金以其个人持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法劳务报酬、投资回报等收入转账存入。《支付结算办法》第一百三十七条规定，严禁将单位的款项存入个人卡账户。本例中，A企业会计人员将单位银行卡账户中的2万元转入该企业总经理在D银行开立的个人银行卡账户，属于公款私存的违法行为，应按规定追究其责任；B银行工作人员对明知的公款私存行为没有进行认真审查，属于失职行为，也应追究其有关责任。

【例8－10】P银行在办理个人业务时，对于个人申请办理银行卡仅登记了申请人的身份证件名称、号码。分析该银行的做法是否正确?

【解析】根据规定，个人申领银行卡（储值卡除外），应当向发卡银行提供符合规定的本人有效身份证件，经发卡银行审查合格后，为其开立记名账户。个人银行卡账户属于个人银行结算账户，其账户资料应符合我国现行账户管理的规定。本例中，P银行对于个人申请办理银行卡只登记申请人的身份证件名称、号码的做法是不妥当的，应在要求银行卡申请人提供有效身份证件的同时，留存其身份证件复印件等，作为该个人银行结算账户资料的组成部分。

【例8－11】某贸易公司由于经营不善，接近破产。在破产前，该贸易公司尚欠A银行贷款。为偿还部分贷款以及为进行破产清算做好相关准备，该贸易公司注销了自己的单位银行卡账户，并将卡内剩余资金转入其在A银行的一般存款账户，并通过该账户清偿了所欠A银行的部分贷款。请问该贸易公司的做法是否正确?

【解析】根据有关规定，单位人民币卡账户销户时，该账户内资金应当转入其基本存款账户。因此，该贸易公司注销单位银行卡账户后，将该账户内的剩余资金转存入其在A银行的一般存款账户的做法是不正确的。