2015年上半年银行从业资格考试初级风险管理真题及解析

一、判断题(共 20 小题，每小题 1 分。请对下列各题的描述做出判断，正确请选 A， 错误请选 B。) 1．商业银行应当根据资产负债的流动性状况，建立多级流动性准备，实现弹性的多 层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动风险。（） 2．风险对冲是指投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种金 融资产或金融衍生产品，来冲销风险的一种风险管理策略。（） 3．利用 5 年期政府债券的空头头寸为 10 年期政府债券的多头头寸进行保值，当收益 率曲线变陡时，该 10 年期政府债券多头头寸的经济价值会下降。（） 4．市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种 风险往往是相互交织、互相影响的。（） 5．流动性比率／指标法是各国监管部门和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法 。 运用流动性比率／指标法，可以对商业银行未来特定时段内的流动性进行评估。（） 6．操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件造 成损失的风险，不包括法律风险、战略风险和声誉风险。（） 7．会计资本的数量小于经济资本的数量。（） 8．战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。（） 9．风险文化一般由风险管理理念、知识和措施三个层次组成。（） 10．交易账户中的项目通常按照模型计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照市 场价格计价。（） 11．运用最广泛、方法最成熟的损失事件数据方法被称为操作风险管理的三大基础管 理工具之一。（） 12．商业银行声誉风险管理政策中，不必进行定期的内部审计和现场检查。（） 13．董事会和高级管理层不仅要制定常态的风险处理政策和流程，还应当制定危机处 理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。（） 14．采用风险为本的监管，是在有限资源约束下最具成本效益的选择。（） 15．在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构 SPV 的主要目的是为 了发行证券。（） 16．绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动。（） 17．商业银行的流动性需求是由一定水平的核心存款以及一定数量的流动性负债来决 定的。（） 18．在动产质押时，出质人和质权人应当订立书面的质押合同。（） 19．成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。（） 20．债务人对银行的实质性信贷债务逾期 100 天以上即被视为违约。（） 二、单项选择题(共 80 小题，每小题 0．5 分。下列选项中只有一项最符合题目要求。 不选、错选均不得分。) 21．服从正态分布的随机变量 X，其观测值落在距均值的距离为 1 倍标准差范围内的 概率为（）。 A．0．68 B．0．95 C．0．99 D．0．9973 22．商业价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行 带来损失的风险。其中所述商品不包括（）。 A．大米 B．石油 C．铂 D．黄金 23．商业银行内部经营管理活动中，战略风险识别通常可以从（）三个层面人手。 A．战术、宏观和全局 B．战略、战术和全局 C．战术、宏观和微观 D．宏观战略、中观管理和微观执行 24．已知某银行外汇交易部门年收益／损失见下表，则该交易部门的经济增加值 (EVA)为（）万元。 税后净利润经济资本乘数 VaR(250,99%)资本预期收益率 2000 万元 12.51000 万元 20% A．1000 B．500 C．-500 D．-1000 25．关于专有信息和保密信息，下列表述不正确的是（）。 A．有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突 B．专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资 价值下降，并进而削弱其竞争地位的信息 C．保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况 D．如果一些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择 不披露其具体内容，一般性披露也可以免除 26．下列比率或指标越高，表示商业银行的流动性风险越高的是（）。 A．现金头寸指标 B．核心存款比例 C．易变负债与总资产的比率 D．流动资产与总资产的比率 27．根据国际评估准则委员会(IVSC)发布的国际评估准则，金融资产的市场价值是指 （）。 A．金融资产根据历史成本所反映的账面价值 B．在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产 所获得的资产的预期价值 C．交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值 D．对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值 28．关于商业银行流动性监管核心指标，下列表述不正确的是（）。 A．流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标 B．核心负债比例属于商业银行流动性监管核心指标 C．流动性缺口比率属于商业银行流动性监管核心指标 D．计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币统一折合成本币计算 29．关于企业现金流量分析，下列表述不正确的是（）。 A．企业在开发期和成长期可能没有收人，现金流量一般是负值 B．企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长 C．对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力 D．对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息 30．商业银行客户担保方式主要有保证、抵押、质押、留置与定金。关于担保的方式， 下列表述正确的是（）。 A．抵押是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保 B．医院可以作为贷款担保的保证人 C．在动产质押中，债务人或第三方为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物 D．收受定金的一方不履行约定的债务的，应当全额返还定金 31．商业银行的下列情形中，属于系统缺陷造成操作风险的是（）。 A．百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁 B．某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断 C．某银行财务制度不完善，会计差错层出不穷 D．某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失 32．下列关于风险的说法，正确的是（）。 A．对大多数商业银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源 B．信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中 C．对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其 潜在风险损失可以忽略不计 D．交易对手信用评级的下降可能会给投资组合带来损失 33．声誉风险是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立的宝贵的无 形资产。关于管理声誉风险的办法，下列表述不正确的是（）。 A．强化全面风险管理意识 B．改善公司治理和内部控制 C．制定风险对策并优先实施 D．预先作好应对声誉危机的准备 34．良好的银行公司治理应具备五个方面的特征，其中不包括（）。 A．银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界 B．完善的内部控制和风险管理体系 C．科学的激励约束机制 D．与董事会价值相挂钩的有效监督考核机制 35．商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制 四个主要步骤。制作风险清单、资产财务状况分析是（）的主要方法。 A．风险识别 B．风险计量 C．风险监测