2010年下半年银行业资格考试公司信贷真题及答案

2010 年下半年银行业资格考试公司信贷真题及答案 一、单项选择题 1.（）是导致“三角债”问题的重要原因。 A．社会融资结构的影响社会融资结构的影响 B．社会融资结构的影响宏观经济体制的影响 C．社会融资结构的影响社会信用环境影响 D．社会融资结构的影响商业银行自身问题 ［答案］C ［解析］整体上，我国的信用环境还有待提高。国内有些地方没有形成较好的信用文 化是导致“三角债”问题的重要原因。有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关的法律法规 也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产。本题的最佳答案为 C 选项。 2.如果借款人尚存一定的偿债能力，或银行掌握部分第二还款来源时，银行可以采取 的不良资产处置措施是（）。 A．社会融资结构的影响贷款重组 B．社会融资结构的影响现金清收 C．社会融资结构的影响以资抵债 D．社会融资结构的影响呆账核销 ［答案］B ［解析］对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银 行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。本题的最佳答案为 B 选项。 3.我国全面实行贷款 5 级分类制度是从（）开始的。 A．社会融资结构的影响1998 年 B．社会融资结构的影响1999 年 C．社会融资结构的影响2000 年 D．社会融资结构的影响2002 年 ［答案］D ［解析］从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程 度，将银行信贷资产分为 5 类：正常、关注、次级、可疑、损失。本题的最佳答案为 D 选 项。 4.下面（）是不太妥当的抵债资产处置做法。 A．社会融资结构的影响银行不得擅自使用抵债资产 B．社会融资结构的影响抵债资产在处置时限内不可以出租 C．社会融资结构的影响抵债资产收取后原则上不能对外出租 D．社会融资结构的影响抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式 ［答案］B ［解析］抵债资产收取后应尽快处置变现，抵债资产收取后原则上不能对外出租。因 受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失 在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。银行不得擅自使 用抵债资产。确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产办理相应的固 定资产购建审批手续。本题的最佳答案为 B 选项。 5.根据《呆账核销管理办法》，银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后， 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法 院对借款人和担保人强制执行超过（）年以上仍未收回的债权，可认定为呆账。 A．社会融资结构的影响1 B．社会融资结构的影响2 C．社会融资结构的影响5 D．社会融资结构的影响10 ［答案］B ［解析］由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽 有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过 2 年以上仍未收回的债权；或借款人和担 保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权。本题的最佳答案为 B 选项。 6.银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼，银行如果不服地方人民法院一 审判决的，有权在判决书送达之日起（）日内向上一级人民法院提起上诉。 A．社会融资结构的影响10 B．社会融资结构的影响15 C．社会融资结构的影响20 D．社会融资结构的影响30 ［答案］B ［解析］人民法院审理案件，一般应在立案之日起 6 个月内作出判决。银行如果不服 地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起 15 日内向上一级人民法院提起上 诉。本题的最佳答案为 B 选项。 7.根据我国贷款 5 级分类制度，银行信贷资产分为（）5 类。 A．社会融资结构的影响优秀、正常、次级、可疑、损失 B．社会融资结构的影响正常、关注、次级、可疑、损失 C．社会融资结构的影响优秀、关注、次级、可疑、损失 D．社会融资结构的影响关注、次级、可疑、损失、不良 ［答案］B ［解析］从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程 度，将银行信贷资产分为 5 类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可 疑类和损失类贷款。本题的最佳答案为 B 选项。 8.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（）计提专项准备金。 A．社会融资结构的影响50% B．社会融资结构的影响75% C．社会融资结构的影响90% D．社会融资结构的影响100% ［答案］D ［解析］对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的 100%计提专项准备金。本题的 最佳答案为 D 选项。 9.以下不属于贷款损失准备金的是（）。 A．社会融资结构的影响普通准备金 B．社会融资结构的影响专项准备金 C．社会融资结构的影响特别准备金 D．社会融资结构的影响风险准备金 ［答案］D ［解析］商业银行一般提取的贷款损失准备金有 3 种：普通准备金、专项准备金和特 别准备金。本题的最佳答案为 D 选项。 10.对于普通准备金计提基数的确定，（）计算出的准备金水平最高，目前比较常用 的方法是（）。 A．社会融资结构的影响按全部贷款的余额确定；在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定 B．社会融资结构的影响在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定；按照正常类贷款余额确定 C．社会融资结构的影响按照正常类贷款余额确定；按全部贷款的余额确定 D．社会融资结构的影响按全部贷款的余额确定；按照正常类贷款余额确定 ［答案］A ［解析］对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同。有些国家是按照全部 贷款的余额确定；有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定；还有的国家是 在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提。按照 3 种方法分别计算出的普通准备金水 平略有不同，第一种方法计算出的准备金水平最高，但有重复计算风险的可能；第二种方 法略微复杂，但更为合理；第三种方法相对简便，但计算出的普通准备金水平相对较低。 目前，比较常用的方法是第二种方法。本题的最佳答案为 A 选项。 11.按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时， 对估计损失的记载应选择（），对利润的记载和反映要选择（）。 A．社会融资结构的影响就高不就低；就高不就低 B．社会融资结构的影响就高不就低；就低不就高 C．社会融资结构的影响就低不就高；就低不就高 D．社会融资结构的影响就低不就高；就高不就低 ［答案］B ［解析］审慎会计原则又称为保守会计原则，是指对具有估计性的会计事项，应当谨 慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。当记载 和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高 不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账 簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用 未来的收益。本题的最佳答案为 B 选项。 12.下列条件下，可以采用渗透定价策略的是（）。 A．社会融资结构的影响新产品的需求价格弹性非常大 B．社会融资结构的影响规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本 C．社会融资结构的影响该产品需要采用很低的初始价格打开销路 D．社会融资结构的影响产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品 ［答案］C ［解析］渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额 树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。这也被称为“薄利多销 定价策略”。如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价 格弹性非常大；②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本；③产品没有预期市场， 不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。C 选项符合题意。 13.下列不属于黑色预警法应用的有（）。 A．社会融资结构的影响商情指数 B．社会融资结构的影响预期合成指数 C．社会融资结构的影响波频指数 D．社会融资结构的影响经济扩散指数