第八章 其他业务内部控制章节练习

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• 11为防止商业秘密泄露，合同谈判工作只能由企业内部人员参加，不得聘请外部人士参加。                                   (    )

  A.正确

  B.错误

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• 12对于拥有资金汇兑部门的某跨国公司的分支机构来说，恰当的内部控制要求 (    )。

  A.进行电汇的个人不参加银行对账

  B.分支机构的经理接收所有电汇

  C.外汇比率由两名不同的员工分别进行计算

  D.公司管理层审批资金汇兑部门的员工聘用

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• 13下列因素均可能影响企业财务报告是否真实可靠，其中最重要的因素是 (    )。

  A.董事会是否设置了审计委员会

  B.监事对内部控制程序的要求

  C.稽核人员核查时所搜集证据的多寡

  D.管理层对财务报告的态度与所采取的行动

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• 14某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。 在该制度规定的下列内容中，不符合内部控制要求的是(    )。

  A.公司规定重大对外担保业务由集团公司总经理审批

  B.被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序

  C.公司规定如果被担保人出现异常情况，应当通过内部信息与沟通机制及时向有关管理人员报告，妥善处理

  D.公司严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保

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• 15企业编制、对外提供和分析财务报告时，至少需要关注下列(    )风险。

  A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损

  B.提供虚假报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序

  C.不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，导致企业财务和经营风险失控

  D.因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌

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