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下列各项中,表明内部控制环境存在缺陷的有(  )。

发布时间:2024-10-09

A.甲企业为上市公司,其关键管理人员在母公司兼职,在该人员 的指令下,上市公司承担了本应由母公司承担的捐款任务

B.乙企业为降低生产成本,减少环保投入,致使大量污水排入周边 水域,造成环境污染

C.丙企业设立审计委员会,负责监督公司内部控制的有效实施和内 部控制自我评价情况

D.丁企业的企业文化是“不惜一切代价做大市场”

E.戊企业将纪检部门、内审部门、风控部门、法务部门整合为一个 部门,在董事会(或者主要负责人)直接领导下开展工作,向 其负责并报告工作(三)判断题

试卷相关题目

  • 1员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系,因此,也就没有义务再保守原受雇公司的机密信息。                (    )

    A.正确

    B.错误

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  • 2公司治理结构是构成内部环境的因素之一,包括股东(大)会、 董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分,发挥了基础性作用。                                            (    )

    A.正确

    B.错误

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  • 3为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部 控制有效性提供有力保证的是(   )。

    A.企业的规章制度

    B.企业文化

    C.管理层的管理理念

    D.管理者与员工的关系(二)多项选择题

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  • 4内部机构的设计是组织架构设计的关键环节。内部机构的设计应 满足的要求包括(   )。

    A.明确各机构的职责权限,避免职能交叉、缺失或权责过于集中, 形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制

    B.企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解,确定具体岗位的 名称、职责和工作要求等,明确各个岗位的权限和相互关系

    C.企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗(职)位说明书和权 限指引等内部管理制度或相关文件,使员工了解和掌握组织架 构设计及权责分配情况,正确履行职责

    D.企业对机构的职能无须进行科学合理的分解,而是要体现不相 容岗位相分离原则,努力识别不相容的职务

    E.对于不相容的职务企业可以不进行分解,派一个人兼任即可

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  • 5对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和 发行公司债券有决定权的是(   )。

    A.股东大会

    B.董事会

    C.总经理

    D.国有资产监督管理机构

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  • 6人力资源管理主要包括引进、开发、使用和退出四个方面。(    )

    A.正确

    B.错误

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  • 7审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给(    )。

    A.股东大会

    B.董事会

    C.监事会

    D.总经理

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  • 8内部控制与内部环境的关系包括(   )。

    A.内部环境是内部控制的基础

    B.内部环境与内部控制相互联系又相互依存

    C.内部环境与内部控制相互制约

    D.内部环境与内部控制是互动关系

    E.内部环境与内部控制意义不同、相互无关

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  • 9社会责任只会增加企业的负担,不会给企业带来任何经济利益。 (   )

    A.正确

    B.错误

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  • 10内部环境是企业实施内部控制的基础,具体包括(  )。

    A.企业文化

    B.内部审计

    C.人力资源政策

    D.治理结构

    E.机构设置及权责分配

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