财务报告的主要风险包括（     ）。  

试卷相关题目

• 1中央企业合规管理工作应当遵循（     ）原则。

  A.坚持党的领导。充分发挥企业党委(党组)领导作用，落实全面依法治国战略部署有关要求，把党的领导贯穿合规管理全过程。

  B.坚持全面覆盖。将合规要求嵌入经营管理各领域各环节，贯穿决策、执行、监督全过程，落实到各部门、各单位和全体员工，实现多方联动、上下贯通。

  C.坚持权责清晰。按照“管业务必须管合规”要求，明确业务及职能部门、合规管理部门和监督部门职责，严格落实员工合规责任，对违规行为严肃问责。

  D.坚持务实高效。建立健全符合企业实际的合规管理体系，突出对重点领域、关键环节和重要人员的管理，充分利用大数据等信息化手段，切实提高管理效能。

  开始考试点击查看答案
• 2企业授权审批的体系包括(       )。

  A.授权批准的范围

  B.授权批准的层次

  C.授权审批的责任

  D.授权批准的程序

  开始考试点击查看答案
• 3关于授权审批控制，下列说法正确的是(      )。

  A.销售人员想要调动资金，由财务总监，销售分管经理、总经理三人中一人审批即可

  B.审批人员既要依据法律法规和规章制度进行审批，还要考虑合同、预算等事项

  C.授权的方式一般分为常规授权和特别授权

  D.不可将自己权利授予下属的下级，也不能代替下属把权利授予他的下级

  开始考试点击查看答案
• 4企业应当建立销售与收款的岗位责任制，其不相容岗位包括(      )。

  A.销售合同协议的审批，签订与办理发货

  B.销售退回货品的验收、处置与相关会计记录

  C.坏账准备的计提与审批，坏账的核销与审批

  D.销售货款的确认、回收与相关会计记录

  开始考试点击查看答案
• 5不相容职务相分离的内容包括(      )。

  A.可行性研究与业务执行相分离

  B.业务执行与决策审批相分离

  C.业务执行与会计记录相分离

  D.业务执行与财产保管相分离

  开始考试点击查看答案
• 6西部矿业集团对长沙有色冶金设计研究院有限公司编制的《西部矿业集团有限公司尾矿库安全论证报告》和《西部矿业股份有限公司尾矿库安全论证报告》进行评审。评审会上专家们畅所欲言，自由充分地表达了自己对风险控制的意见和建议；另外，西部矿业集团还利用电子邮件征求产业内其他专家的意见，直到每个专家都不改变自己的意见为止。西部矿业集团所采取的风险管理技术与方法包括（　　）。

  A.情景分析法

  B.头脑风暴法

  C.德尔菲法

  D.马尔科夫分析法

  开始考试点击查看答案
• 7隆盛信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（　　）。

  A.风险评估

  B.控制环境

  C.信息与沟通

  D.控制活动

  开始考试点击查看答案
• 8甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度，其中符合我国《企业内部控制基本》关于内部环境要素要求的有（　　）。

  A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施

  B.在董事会下设立审计委员会

  C.制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策

  D.编制内部管理手册，使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况

  开始考试点击查看答案
• 9下列关于风险管理信息系统功能的表述中，正确的有（　　）。

  A.能够对各种风险进行计量和定量分析

  B.实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态

  C.对超过风险预警上限的重大风险实施信息预警

  D.实现风险相关信息与企业外部利益相关者的共享

  开始考试点击查看答案
• 10根据《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》，下列属于企业文化评估应当重点关注的内容是（    　）。

  A.董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况

  B.全体员工对企业核心价值观的认同感

  C.企业经营管理行为与企业文化的一致性

  D.参与企业并购重组各方文化的融合度

  开始考试点击查看答案