中央企业合规管理工作应当遵循（     ）原则。

试卷相关题目

• 1企业授权审批的体系包括(       )。

  A.授权批准的范围

  B.授权批准的层次

  C.授权审批的责任

  D.授权批准的程序

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• 2关于授权审批控制，下列说法正确的是(      )。

  A.销售人员想要调动资金，由财务总监，销售分管经理、总经理三人中一人审批即可

  B.审批人员既要依据法律法规和规章制度进行审批，还要考虑合同、预算等事项

  C.授权的方式一般分为常规授权和特别授权

  D.不可将自己权利授予下属的下级，也不能代替下属把权利授予他的下级

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• 3企业应当建立销售与收款的岗位责任制，其不相容岗位包括(      )。

  A.销售合同协议的审批，签订与办理发货

  B.销售退回货品的验收、处置与相关会计记录

  C.坏账准备的计提与审批，坏账的核销与审批

  D.销售货款的确认、回收与相关会计记录

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• 4不相容职务相分离的内容包括(      )。

  A.可行性研究与业务执行相分离

  B.业务执行与决策审批相分离

  C.业务执行与会计记录相分离

  D.业务执行与财产保管相分离

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• 5下列选项中属于控制措施的有(      )。

  A.绩效考评控制

  B.不相容职务分离控制

  C.运营分析控制

  D.预算控制

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• 6财务报告的主要风险包括（     ）。  

  A.企业财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度而导致企业承担法律责任和声誉受损；

  B.企业提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序；

  C.企业不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控。

  D.确定审查依据（即适用的合规规范），查询合规风险成案

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• 7西部矿业集团对长沙有色冶金设计研究院有限公司编制的《西部矿业集团有限公司尾矿库安全论证报告》和《西部矿业股份有限公司尾矿库安全论证报告》进行评审。评审会上专家们畅所欲言，自由充分地表达了自己对风险控制的意见和建议；另外，西部矿业集团还利用电子邮件征求产业内其他专家的意见，直到每个专家都不改变自己的意见为止。西部矿业集团所采取的风险管理技术与方法包括（　　）。

  A.情景分析法

  B.头脑风暴法

  C.德尔菲法

  D.马尔科夫分析法

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• 8隆盛信托投资公司自成立以来，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力和责任落实到责任单位，同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有（　　）。

  A.风险评估

  B.控制环境

  C.信息与沟通

  D.控制活动

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• 9甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度，其中符合我国《企业内部控制基本》关于内部环境要素要求的有（　　）。

  A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施

  B.在董事会下设立审计委员会

  C.制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策

  D.编制内部管理手册，使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况

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• 10下列关于风险管理信息系统功能的表述中，正确的有（　　）。

  A.能够对各种风险进行计量和定量分析

  B.实时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态

  C.对超过风险预警上限的重大风险实施信息预警

  D.实现风险相关信息与企业外部利益相关者的共享

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