下列各项中，不属于货币资金的是（）。

试卷相关题目

• 1根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不应用现金支付的是（）。

  A.支付职工奖金8000元

  B.支付购买零星办公用品购置费950元

  C.向一般纳税企业支付材料采购货款1100元

  D.支付职工差旅费2500元

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• 2小企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。

  A.材料采购

  B.在途物资

  C.预付账款

  D.其他货币资金

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• 3出纳人员不得办理的业务是（）。

  A.现金收付

  B.登记银行存款日记账

  C.登记总账

  D.有价证券的登记

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• 4对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，小企业应作的处理为（）。

  A.以“银行对账单”为原始记录将该业务入账

  B.根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账

  C.在编制“银行存款余额调节表”的同时入账

  D.待有关结算凭证到达后入账

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• 5小企业财产清查中发现的现金短缺，如果查明应由相关责任人赔偿的，经批准后应计入（）科目。

  A.其他应收款

  B.资本公积

  C.管理费用

  D.营业外支出

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• 6小企业发生的下列支出中，按规定可用现金支付的有（）。

  A.支付职工王某的差旅费3000元

  B.支付职工汤某困难补助2000元

  C.支付购置设备款6000元

  D.支付材料采购货款10000元

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• 7按照承兑人不同，商业汇票可以分为（）。

  A.商业承兑汇票

  B.带息票据

  C.银行承兑汇票

  D.不带息票据

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• 8按照结算办法规定可以背书转让的票据有（）。

  A.银行汇票

  B.银行本票

  C.现金支票

  D.商业承兑汇票

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• 9小企业下列存款中，应通过“其他货币资金”科目核算的有（）。

  A.银行本票存款

  B.信用证保证金

  C.信用卡存款

  D.存出保证金

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• 10小企业可以在银行开立的银行存款账户有（）。

  A.基本存款账户

  B.一般存款账户

  C.临时存款账户

  D.专项存款账户

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