某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（ ）。

试卷相关题目

• 1应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，下列属于这些措施的有（ ）。

  A.对应收账款回收情况的监督

  B.对坏账损失的事先准备

  C.制定适当的收账政策

  D.使用现金浮游量

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• 2在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高一倍，持有现金的机会成本率降低50%，则（ ）。

  A.机会成本降低50%

  B.交易成本提高100%

  C.总成本不变

  D.最佳现金持有量提高一倍

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• 3某公司目前的信用条件n/30，年赊销收入3000万元，变动成本率70%，等风险投资的最低报酬率为10%，为使收入增加10%，拟将政策改为“2/10，1/20，n/60”，预计有60%会在第10天付款，15%的客户在第20天付款，其余客户在信用期付款，一年按360天计算，则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息（ ）。

  A.减少1.5万元

  B.减少3.6万元

  C.减少5.4万元

  D.减少2.1万元

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• 4根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知，下列各项中，与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是（ ）。

  A.每日消耗量

  B.每日供应量

  C.储存变动成本

  D.存货单价

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• 5某公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。

  A.14000

  B.6500

  C.12000

  D.18500

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• 6存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有（ ）。

  A.两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本

  B.存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性

  C.随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用

  D.随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

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• 7甲企业预计今年的销售收入为1000万元，假设存货/收入比率为10%，企业据此储备了存货。如果实际销售额为800万元，假设风险投资的资本成本为10%，下列说法中正确的是（ ）。

  A.根据存货/收入比率计算出来的存货投资需求为100万

  B.有效的存货为80万元

  C.企业存货不足，缺少了20万

  D.由于过量存储，企业损失了2万元

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• 8某零件年需要量7200件，日供应量50件，每次订货变动成本300元，单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天，企业对该零件的需求是均匀的，不设置保险储备并且按照经济订货量进货，则（ ）。

  A.经济订货量为6000件

  B.最高库存量为3600件

  C.平均库存量为3000件

  D.与进货批量有关的总成本为720元

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• 9企业在确定为预防性需要而持有现金数额时，需考虑的因素有（ ）。

  A.企业销售水平的高低

  B.企业临时举债能力的强弱

  C.金融市场投资机会的多少

  D.企业现金流量的可预测性

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• 10下列各项属于存货的有（ ）。

  A.半成品

  B.在产品

  C.燃料

  D.协作件

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