某公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。

试卷相关题目

• 1企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。

  A.企业账户所记存款余额

  B.银行账户所记企业存款余额

  C.企业账户与银行账户所记存款余额之差

  D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

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• 2应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期间进行决策时，不需要考虑的因素是（ ）。

  A.等风险投资的最低报酬率

  B.产品变动成本率

  C.应收账款的坏账损失率

  D.公司的所得税税率

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• 3企业置存现金的原因不包括（ ）。

  A.交易性需要

  B.预防性需要

  C.投机性需要

  D.盈利性需要

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• 4流动资产周转天数的决定因素不包括（ ）。

  A.行业和技术特征

  B.企业所处的外部经济环境

  C.企业所处的内部经济环境

  D.管理流动资产周转的效率

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• 5下列各项中，不属于存货储存成本的是（ ）。

  A.仓库费用

  B.保险费用

  C.差旅费

  D.存货破损和变质损失

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• 6根据存货陆续供应和使用的经济订货量公式可知，下列各项中，与存货陆续供应和使用的经济订货量无关的因素是（ ）。

  A.每日消耗量

  B.每日供应量

  C.储存变动成本

  D.存货单价

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• 7某公司目前的信用条件n/30，年赊销收入3000万元，变动成本率70%，等风险投资的最低报酬率为10%，为使收入增加10%，拟将政策改为“2/10，1/20，n/60”，预计有60%会在第10天付款，15%的客户在第20天付款，其余客户在信用期付款，一年按360天计算，则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息（ ）。

  A.减少1.5万元

  B.减少3.6万元

  C.减少5.4万元

  D.减少2.1万元

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• 8在最佳现金持有量的存货模式中，若现金总需求量不变，每次证券变现的交易成本提高一倍，持有现金的机会成本率降低50%，则（ ）。

  A.机会成本降低50%

  B.交易成本提高100%

  C.总成本不变

  D.最佳现金持有量提高一倍

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• 9应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，下列属于这些措施的有（ ）。

  A.对应收账款回收情况的监督

  B.对坏账损失的事先准备

  C.制定适当的收账政策

  D.使用现金浮游量

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• 10某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（ ）。

  A.最佳现金持有量为200000元

  B.最低现金管理相关总成本为16000元

  C.最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝转换成本＝8000元

  D.有价证券交易间隔期为18天

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