某内部审计师在审计工作中发现了以下信号，则这些信号中没有反映管理层舞弊的是：

试卷相关题目

• 1某企业章程规定，超过预算的采购申请都需要经过批准，则设立该程序的原因可能是：

  A.作为发现型控制程序来检查不利事项的存在

  B.作为指导性控制程序来确保实现有利结果

  C.是没有必要的，因为这种批准一定会被通过

  D.负责批准的管理层会根据情况判断该申请是否必要

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• 2下列选项中，关于控制的理解最准确的是：

  A.董事会设立的一种规章制度，组织按照该制度运行

  B.管理风险，增加实现既定目标可能性而采取的行动措施

  C.通过事实充分的行动为目标的实现提供必然保证

  D.管理层设计的会计系统和相关的控制程序

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• 3某建筑企业对下属的5个施工队的施工工具进行统一管理。在开工期初，企业会根据不同施工队的工具领用单分配工具。所以最能确定工具的领用记录是充分完整的是：

  A.将工具领用单与工具领用记录进行核对

  B.确定每张领用单上都有部门经理的签字

  C.对仓库的剩余工具的数量进行盘点

  D.将工具领用单上的数量与工具的出库的记录进行比对

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• 4内部审计师在审计过程中，发现了财务部门存在舞弊行为，那么该内部审计师不应该采取哪种措施：

  A.通过分析舞弊行为确定导致的不利影响的范围和大小

  B.向审计委员会报告发现的舞弊行为

  C.与适当的管理层沟通以明确该舞弊行为的影响程度

  D.接受舞弊人员关于其法律权利的咨询

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• 5随着企业对内部审计的期望越来越高，内部审计的职责范围也在不断扩大，进而要求内部审计师的持续培训，则培训的目的是：

  A.提高内部审计师的专业技能

  B.完成继续教育的要求

  C.保证员工的胜任能力

  D.实现个人和组织的双重目标

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• 6在内部控制过程中，首席审计执行官需承担的责任包括：

  A.向高层管理人员和审计委员会报告关于控制方面的判断结论报告

  B.监督控制程序的建立、管理和评估

  C.对公司内部控制评价工作进行监督

  D.建立并维护组织的治理程序，并获取控制过程的有效性

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