以下哪项内容是对内部书面证据进行核实的范例？

试卷相关题目

• 1以下哪项是内部审计师不可以进行的活动？

  A.为新聘用人员的反洗钱项目建立并提供持续确认服务。

  B.对员工进行调查，了解他们对反洗钱活动的认识。

  C.为反洗钱培训的有效性提供确认服务。

  D.评估因无效的反洗钱活动而受到罚款的风险。

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• 2为了确保在审计业务期间采取应有的职业谨慎，内部审计师应始终：

  A.确保与审计业务相关的所有财务信息均包括在审计计划中，并检查其有无违规情况。

  B.完整记录所有审计测试。

  C.在整个审计业务过程中考虑不合规性或异常情况的可能性。

  D.将审计业务期间发现的不合规性或异常情况通报给审计委员会。

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• 3外部的质量评估小组正在评价内部审计活动的独立性，内部审计活动开展的业务都在其工作范围内，以下哪项报告职责最有可能威胁到内部审计活动的独立性？

  A.向总裁报告。

  B.向主计长报告。

  C.向执行副总裁报告。

  D.向审计委员会报告。

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• 4下列哪种操作不能由计算机辅助审计技术（CAAT）软件来完成？

  A.确定丢失的支票号码。

  B.提取包含只用两位数字表示日期的数据文件，然后将这些日期改为四位数字。

  C.在不同的文件中匹配那些相同产品的信息。

  D.对应收账款进行账龄分析。

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• 5统计质量控制通常包含使用控制图，其基本作用是：

  A.确定何时会计控制程序不起作用。

  B.控制生产操作中的人力成本。

  C.检测偏离正常操作的业绩趋势。

  D.监控在计算机操作中的内部控制应用。

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• 6根据《专业实务框架》，内部审计师在开展正式咨询业务时需履行应尽的职业审慎，但以下哪项内容 不代表这种应尽的职业审慎：

  A.必须拥有开展业务所需的技能和资源。

  B.检查该笔业务对审计计划范围的影响。

  C.考虑该笔业务对未来审计任务和业务的潜在影响。

  D.收集关于该笔业务将要采用的假定与程序的信息。

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• 7证据形式不同，可信程序也不同，下面哪项证据不可信？

  A.卖主发票。

  B.委托人提供的银行对账单。

  C.审计师的计算结果。

  D.被审单位预告编号的发票。

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• 8在确定某金融机构是否一直在为追求短期利润目标而进行高风险贷款方面，以下哪种审计程序提供的信息量是最少？

  A.将该金融机构利息收入占未偿还贷款总额的比便与一组同行金融机构的同类比例相比较。

  B.随机选取当期发放的贷款样本，并将其风险程度与两年前提供的贷款的随机抽样样本相比较。

  C.绘制图表，标出过去10年的利息收入，并进行比较。

  D.应用经济系统的利率，贷款组合的规模以及每年新发放贷款的金额等因素来对过去5年。

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• 9某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性，其中用到一个审计程度是向用统计抽样方法选出的存款储户发送肯定式询证函，但是函证回收的数量不足以对账户的准确性形成有效的审计结论，审计师还应采用什么方法实现这一审计目标：

  A.认为未答复的储户已默认了该余额，记录下结果，在这一审计程序中无需再做进一步的工作。

  B.扩大函证的样本规模，增加住房。

  C.确认储户地址的准确性，再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证。

  D.对所有未答复函证的储户寄送否定式函证，并记录测试结果，如果有必要可以与储户电话联系，询问与确认余额的任何不一致。

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• 10在某地区对郊区家庭进行调查以获得有关观看电视习惯的数据时，首先选择郊区区域作为统计样本，在所选区域内，选择整栋楼作为统计样本，并且在所选取的楼内，再选家庭作为随机样本，这种样本抽取技术可以被描述为：

  A.属性抽样。

  B.分层抽样。

  C.分块抽样。

  D.间隔抽样。

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