某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司，该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊？

试卷相关题目

• 1以下哪种抽样计划下，一旦发现了第一个错误，就不要求进行进一步的抽样工作？

  A.分层抽样。

  B.属性抽样。

  C.停-走抽样。

  D.发现抽样。

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• 2以下哪项情况下不适合使用分析性程序来验证各种经营费用的正确性？

  A.审计师发现有明显迹象表明在这些账户中存在某种舞弊行为。

  B.经营比较稳定，与上一年相比没有太大变动。

  C.审计师想确定上一年中大额的、异常的或不重复发现的经济业务。

  D.经营费用的变动与其他经营费用相关，而与收入无关。

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• 3充分的审计证据应该是：

  A.较好地归档，在工作底稿中互相参考。

  B.以被认为可信的参考资料为基础。

  C.与发现的事实有直接关系，包括这一发现的所有因素。

  D.确信一个谨慎的人根据这些审计证据足以得出相同的结论。

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• 4如果在支付贷款之前验收报告与采购订单和发票不相符，最可能的原因是：

  A.可能从未经批准的供应商处购货。

  B.没有取得可得到的购货折扣。

  C.不及时的采购可能会造成存货短缺或过度供给。

  D.货款可能在未收到货物之前就已经支付了。

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• 5作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制设计内容，下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？

  A.编制流程图。

  B.编制系统文字说明。

  C.进行控制测试。

  D.进行实质性测试。

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• 6一个关于过程活动和控制的流程图可以提供：

  A.可能发生舞弊地方的信息。

  B.过去已发生舞弊的范围的信息。

  C.程序中关于哪儿已经发生了舞弊的标志。

  D.没有与预防舞弊相关的信息。

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• 7内部审计机构的地位应该不受管理层不负责任地更改政策的影响。对此给予保证的最有效途径是：

  A.由管理层和董事会共同批准内部审计章程。

  B.采取有利于赋予内部审计机构职责的政策。

  C.在董事会内设置审计委员会。

  D.指定书面的政策和程序作为部门业绩标准。

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• 8样本精确度范围从200000降低到100000，将导致：

  A.样本规模扩大。

  B.样本规模缩小。

  C.总体标准差提高。

  D.总体标准差降低。

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• 9样本标准误差指：

  A.以样本误差为基础的计划总体误差。

  B.样本误差的平均数。

  C.样本项目的变化程度。

  D.内部审计师能接受的总体中的错误。

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• 10某内部审计师最可能判断账户余额的一个错误是重要的，如果该错误涉及：

  A.不可能再次发生的会计人员错误。

  B.占净收入的比例很大。

  C.无法证实的常规交易。

  D.对组织来说的异常交易。

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