组织程序允许员工预见可能出现的问题。这种控制被称为：

试卷相关题目

• 1以下哪项表明市场部可能存在舞弊？

  A.有些向新供应商支付的较大数额贷款没有文件记录。

  B.某经理的生活方式似乎超过了一个市场部经理薪金所能维持的范围。

  C.为了鼓励创新，管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。

  D.以上三项都对。

  开始考试点击查看答案
• 2以下哪项内容不属于内部审计部门在公司治理中发挥的恰当作用？

  A.支持董事会对整个公司开展风险评价。

  B.确保及时落实审计建议。

  C.监督公司道德政策的遵守情况。

  D.讨论存在重大风险的领域。

  开始考试点击查看答案
• 3以下哪种情况说明内部审计师可能缺乏客观性？

  A.一个主要客户相连接的新的电子数据交换程序支行之前，内部审计师对其进行审核。

  B.前任采购助理调入内部审计部门四个月之后，对采购业务的内部控制进行审查。

  C.内部审计师建议制订控制和业绩考核标准，以便评估与服务商签订的处理工资和雇员津贴的合同。

  D.编制工资单的会计职员，协助内部审计师确认小型电动机的实际库存量。

  开始考试点击查看答案
• 4某内部审计师遇到了一个IIA《道德规范》中没有明确规定的道德困境，其通常应该：

  A.咨询独立的律师，以确定潜在行动对个人的影响。

  B.采取与IIA《道德规范》体现的原则相一致的行动。

  C.在决定采取行动前，咨询审计委员会。

  D.采取与雇主公司的道德规范相一致的行动，即使该行动与IIA的《道德规范》不一致。

  开始考试点击查看答案
• 5以下哪项活动可用于为内部审计职能的有效性提供反馈？I.适当的监督。II.适当的培训。III.内部评估。IV.外部评估。

  A.I、II和III。

  B.I、II和IV。

  C.I、III和IV。

  D.II、III和IV。

  开始考试点击查看答案
• 6《标准》中谈到审计计划或风险评估时使用的“风险”一词，它的定义是：

  A.内部审计师未发现导致财务报表或内部报告错报或误导的重大错误或事件的可能性。

  B.对组织有不利影响的事件或活动的可能性。

  C.管理层有意或无意作出增加组织潜在负债的决策的可能性。

  D.财务报表和内部报告包含重大错误的可能性。

  开始考试点击查看答案
• 7基于风险的审计的主要目的是评估：

  A.控制的经济性。

  B.控制的合规性。

  C.控制的充分性。

  D.控制的效率。

  开始考试点击查看答案
• 8以下哪项要素包含在控制环境中：

  A.组织构架、管理理念和规划。

  B.诚实和道德价值、权限分配、人力资源政策。

  C.员工的胜任能力、辅助设备、法律和规章。

  D.风险评估、职责安排以及人力资源实务。

  开始考试点击查看答案
• 9内部控制只能提供实现组织目标的合理保证，限制目标实现的一个因素是：

  A.管理者参与整个公司全面的风险评价过程。

  B.董事会是独立的和活跃的。

  C.内部控制的成本不能超过其所带来的收益。

  D.管理者监督内部控制。

  开始考试点击查看答案
• 10拖车经常将有价值的金属废料从制造车间装运，并运送到组织10里外的废料场，以下哪项是最适当的控制方法？

  A.在废料离开制造车间之前以及到达废料场之后，对拖车运送的废料都要实施全面的存货盘点。

  B.需要安全守卫记录废料离开制造车间的时间以及到达废料场的时间，中途时间由监察员审核以防止舞弊。

  C.拖车从制造车间前往废料场是由武装守卫护送的。

  D.联系一位独立的搬运工来运送废料。

  开始考试点击查看答案