单位应当加强内部控制关键岗位工作人员的管理，包括建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制。

试卷相关题目

• 1行政事业单位内部控制的主要目标是对经济活动的风险进行防范和管控。

  A.对

  B.错

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• 2对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织以下专业人员参与谈判，甚至必要时可聘请外部专家参与相关工作。（   ）。

  A.法律人员

  B.技术人员

  C.历史人员

  D.财会人员

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• 3以下符合实物资产和无形资产控制要求的有（  ）。

  A.对资产实施归口管理

  B.按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任

  C.建立资产台账，加强资产的实物管理

  D.建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理

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• 4以下符合货币资金不相容岗位相互分离控制要求的有（  ）。

  A.出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作

  B.出纳不得兼管账目的登记工作

  C.严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管

  D.按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续

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• 5以下符合政府采购不相容岗位相互分离控制要求的有（  ）。

  A.需求制定与内部审批相分离

  B.招标文件准备与复核相分离

  C.合同签订与验收相分离

  D.验收与保管相分离

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• 6单位的重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。 重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定， 一经确定，不得变更。

  A.对

  B.错

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• 7单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制，消除人为操纵因素，保护信息安全。

  A.对

  B.错

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• 8单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。

  A.对

  B.错

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• 9有政府非税收入收缴职能的单位，应当按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或者私分。

  A.对

  B.错

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• 10特殊情况下，单位可以出借财政票据，但不能擅自扩大票据适用范围。

  A.对

  B.错

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