单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制。以下属于内部控制关键岗位的包括（    ）。

试卷相关题目

• 1关于单位内部控制方法的“单据控制”，以下说法中正确的有（    ）。

  A.要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据

  B.由同一人负责填制、审核、归档、保管单据

  C.要求本单位领导授意办理经济活动所涉及的表单和票据

  D.要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据

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• 2针对单位内部控制方法的“会计控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.建立健全本单位财会管理制度

  B.加强会计机构建设，提高会计人员业务水平

  C.明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序

  D.强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理

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• 3关于单位内部控制方法的“财产保护控制”，以下说法中正确的有（    ）。

  A.采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施

  B.资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对均由一人负责

  C.确保资产安全完整

  D.建立资产日常管理制度和定期清查机制

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• 4针对单位内部控制方法的“授权审批控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任

  B.建立重大事项集体决策和会签制度

  C.相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务

  D.相关部门和工作人员在任何情况下必须按照授权范围内行使职权、办理业务，任何情况下没有得到授权均不得办理业务

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• 5针对单位内部控制方法的“不相容岗位相互分离控制”，应当重点关注的环节有（    ）。

  A.合理设置内部控制关键岗位

  B.形成相互制约、相互监督的工作机制

  C.明确划分职责权限

  D.实施相应的分离措施

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• 6单位应当根据《中华人民共和国会计法》进行会计控制，主要包括以下会计控制环节（    ）。

  A.严格计算与计征所得税

  B.编制财务会计报告

  C.及时进行账务处理

  D.确保财务信息真实、完整

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• 7单位应当加强预算绩效管理，建立全过程预算绩效管理机制。主要包括（  ）。

  A.预算编制有目标

  B.预算执行有监控

  C.预算完成有评价

  D.评价结果有反馈以及反馈结果有应用

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• 8以下符合政府采购不相容岗位相互分离控制要求的有（  ）。

  A.需求制定与内部审批相分离

  B.招标文件准备与复核相分离

  C.合同签订与验收相分离

  D.验收与保管相分离

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• 9以下符合货币资金不相容岗位相互分离控制要求的有（  ）。

  A.出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作

  B.出纳不得兼管账目的登记工作

  C.严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管

  D.按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续

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• 10以下符合实物资产和无形资产控制要求的有（  ）。

  A.对资产实施归口管理

  B.按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任

  C.建立资产台账，加强资产的实物管理

  D.建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理

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