单位内部控制的控制方法一般包括以下方面（   ）。

试卷相关题目

• 1单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面（  ）。

  A.预算管理情况

  B.收支管理情况

  C.政府采购管理情况

  D.销售管理情况

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• 2单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注以下方面（  ）。

  A.内部控制工作的组织情况

  B.内部控制机制的建设情况

  C.内部管理制度的完善情况

  D.内部控制关键岗位工作人员的管理情况

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• 3根据财政部《行政事业单位内部控制规范》，单位建立与实施内部控制，应当遵循的基本原则包括（  ）。

  A.全面性原则

  B.重要性原则

  C.成本与效益原则

  D.制衡性原则

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• 4根据《行政事业单位内部控制规范》，以下对内部控制的理解中，恰当的有（    ）。

  A.行政事业单位内部控制是指对其经济活动的风险进行防范和管控

  B.行政事业单位内部控制是指为了实现其控制目标而针对其经济活动的风险进行防范和管控

  C.行政事业单位内部控制是通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控

  D.行政事业单位内部控制是为了实现其经济利益最大化，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控

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• 5以下单位中，不适用《行政事业单位内部控制规范》的有（    ）。

  A.中国境内外同时上市的公司

  B.上海证券交易所和深圳证券交易所主板上市的公司

  C.在新三板上市的公司

  D.各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）

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• 6关于业务层面的风险评估中，就预算管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.决算编报是否真实、完整、准 确、及时

  B.是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理， 是否存在无预算、超预算支出等问题

  C.预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应

  D.预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分

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• 7关于业务层面的风险评估中，就收支管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.收入是否实现坐支管理

  B.收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据

  C.发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性

  D.发生支出是否存在使用虚假票据套取资金的情形

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• 8关于业务层面的风险评估中，就政府采购管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否按照预算和计划组织政府采购业务

  B.是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序

  C.发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性

  D.是否按照规定保存政府采购业务相关档案

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• 9关于业务层面的风险评估中，就资产管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否实现资产归口管理并明确使用责任

  B.是否完全处置资产

  C.是否按照规定处置资产

  D.是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理

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• 10关于业务层面的风险评估中，就建设项目管理情况而言，应当重点关注的有（    ）。

  A.是否按照概算投资、是否严格履行审核审批程序

  B.是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续

  C.是否建立有效的招投标控制机制

  D.是否存在截留、 挤占、挪用、套取建设项目资金的情形答案：ABCD

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