关于对内部控制监督检查，以下事项中，不恰当的是（    ）。

试卷相关题目

• 1单位应当建立健全内部监督制度。以下事项中，可能表明内部监督制度不恰当的是（    ）。

  A.单位应当明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限

  B.单位应当详细规定内部监督的程序和要求

  C.对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价

  D.内部监督工作与内部控制的建立、实施工作由一个部门负责

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• 2行政事业单位应当加强对合同登记的管理。以下事项中，可能表明对合同登记的管理不恰当的是（）。

  A.定期对合同进行统计、分类和归档

  B.详细登记合同的订立、履行和变更情况

  C.与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据

  D.不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密，涉及国家秘密的除外

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• 3单位应当加强对合同纠纷的管理。以下事项中，可能表明对合同纠纷的管理不恰当的是（    ）。

  A.合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方协商谈判

  B.合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议

  C.合同纠纷协商一致的，双方口头达成协议

  D.合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决

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• 4单位应当建立健全建设项目内部管理制度。以下事项中，可能表明建设项目内部控制缺陷的是（）。

  A.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，重大项目由单位一把手决策审批

  B.单位应当建立与建设项目相关的审核机制，项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见

  C.单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金

  D.建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理

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• 5以下事项中，可能表明单位货币资金内部控制缺陷的是（    ）。

  A.定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与

  B.出纳员负责登记现金日记账及总账

  C.每一笔现金支出均应当经过适当授权审批

  D.出纳员每日清点库存现金，并将清点的库存现金与现金日记账余额核对

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• 6关于《行政事业单位内部控制规范》实施的时间，以下说法中，正确的是（  ）。

  A.2013年1月1日开始实行

  B.2014年1月1日开始实行

  C.2013年12月31日开始实行

  D.2014年12月31日开始实行

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• 7财政部《行政事业单位内部控制规范》是依据以下法律和相关法规制定的。（  ）。

  A.《中华人民共和国会计法、》

  B.《中华人民共和合同计法、》

  C.《中华人民共和国证券法、》

  D.《中华人民共和国预算法、》

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• 8根据《行政事业单位内部控制规范》，以下行政事业单位中，应当建立和实施内部控制的单位包括（）。

  A.各民主党派机关

  B.检察机关

  C.各上市公司

  D.政协机关

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• 9以下单位中，不适用《行政事业单位内部控制规范》的有（    ）。

  A.中国境内外同时上市的公司

  B.上海证券交易所和深圳证券交易所主板上市的公司

  C.在新三板上市的公司

  D.各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）

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• 10根据《行政事业单位内部控制规范》，以下对内部控制的理解中，恰当的有（    ）。

  A.行政事业单位内部控制是指对其经济活动的风险进行防范和管控

  B.行政事业单位内部控制是指为了实现其控制目标而针对其经济活动的风险进行防范和管控

  C.行政事业单位内部控制是通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控

  D.行政事业单位内部控制是为了实现其经济利益最大化，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控

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