（多选）从内部控制角度，“资料1”中的情况不符合内部控制相关规定的有（）。

试卷相关题目

• 1 针对“资料5”，在不考虑相关税费的情况下，企业关于材料的会计处理（ ）。

  A.正确

  B.错误，不应计提存货跌价准备

  C.错误，应当计提100万元的存货跌价准备

  D.错误，应当计提500万元的存货跌价准备

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• 2针对“资料4”，被审计单位这一处理导致（ ）。

  A.生产成本虚增

  B.负债增加

  C.存货虚增

  D.生产成本虚减

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• 3针对“资料3”，审计人员可采取的进一步审计程序为（ ）。

  A.直接认定账实不符

  B.审査A材料明细账记录

  C.审查该批材料的领用单

  D.直接要求调查A材料明细账

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• 4 （多选）针对“资料2”，审计人员监盘存货的做法中恰当的有( ）。

  A.审计人员独立制订盘点计划

  B.乙企业成立小组进行盘点，审计人员全程监督盘点的进行

  C.对乙企业所称代管其他单位的存货，审计人员另行发函进行核实

  D.对部分存货的质量存在争议，审计人员咨询了相关专家

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• 5（多选）针对“资料1”，在不考虑其他因素的情况下，审计人员认为可能导致毛利率逐年大幅度上升的原因有（ ）。

  A.产品销售价格降低

  B.产品销售数置增长

  C.产品单位生产成本降低

  D.产成品发出计价方法变动

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• 6 （多选）针对“资料1”中的情况，审计人员应实施的审计程序有（ ）。

  A.直接认定其银行存款余额正确

  B.向有关开户银行函证

  C.要求出纳员对其编制的银行存款余额调节表进行复核

  D.审计人员自行独立编制银行存款余额调节表

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• 7“资料2”中，银行存款余额调节表调整的4个事项中，调错的是（ ）。

  A.12月31日，银行从A公司银行存款中扣除借款利息1 200元，公司未入账

  B.A公司12月28日开出转账支票一张25 500元，银行未入账

  C.银行12月29日收到B公司汇来的货款35 000元，A公司未人账

  D.A公司12月29日存入转账支票一张64 000元，银行未入账

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• 8 （多选）根据“资料3”，需要进行银行存款函证的账户有（ ）。

  A.工商银行基本户

  B.工商银行(外地临时存款户）

  C.交通银行(余额为零）

  D.建设银行（已于2018年清户）

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• 9（多选） 银行存款函证程序可以搜集到的信息有（ )。

  A.业务收人的信息

  B.银行账户的信息

  C.贷款的信息

  D.债权的信息

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• 10（多选）针对“资料1”，即使被审计单位利用网络平台进行物资采购，审计人员认为仍应当相互独立的职责有（ ）。

  A.提出采购申请与批准采购申请

  B.批准采购与采购部门

  C.验收部门与财会部门

  D.采购合同的签订与审核

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