证券服务机构未勤勉尽贞，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，以下处理不恰当的是（ ）。 

试卷相关题目

• 1关于审计署颁布的《审汁署关于内部审计工作的规定》对内部审计机构的设置要求，下列说法中不正确的是（ ）。

  A.法律、行政法规规定设立内部审计机构的单位，必须设立独立的内部审计机构

  B.设立内部审计机构的单位，应设立审计委员会，配备总审计师

  C.有内部审计工作耑要且不具有设立独立的内部审计机构条件和人员编制的同家 机关，可以授权本单位内设机构履行内部审计职责

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• 2按照《审计署关于内部审计工作的规定》，超出内部审计机构权限的是（ ）。

  A.要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策等有关资料

  B.检查有关计算机系统及其电子数据和资料

  C.对_柯和_有资本卩彳控股地位或者主导地位的企业（含金融机构）的财务收支， 以及有关经济活动，进行审计监督

  D.参加中.位冇关会议，召开与审计事项有关的会议

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• 3关于中国银行业监料管理委员会颁布的《商业银行内部审计指引》对内部审计机构 的设置，下列说法中不正确的是（ ）。

  A.董事会对内部审计的独立性和苻效性承担最终责任

  B.监事会对本银行内部审计工作进行监督，有权要求董事会和高级管理层提供审 计方而的相关信息

  C.商业银行应建立独立垂直的内部审计体系

  D.董事会应下设审计委员会，审计委员会成员不少于人，多数成员应为独立 宽事

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• 4下列各项中，超出审计机关权限的是（ ）。

  A.向与审计事项有关的单位和个人进行调査，并取得有关证明材料

  B.废止被审计单位主宵部门制定的与国家法律相抵触的财政财务收支规定

  C.对取得的审计对象的电子数据等资料进行综合分析

  D.制止被审计单位正在进行的违反国家规定的财务收支行为

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• 5按照《审计法》的规定，我国国家审计的法律责任包括（ ）。

  A.行政责任、刑事贵任和民事责任

  B.刑事责任和民事贵任

  C.行政任和刑事责任

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• 6下列各项的表述中，不正确的是（ ）。

  A.审计人员不对财务报表中存在的错报负责任

  B.只要切实遵守职业道德规定和职业准则进行审计，就可以避免法律诉讼案的 发生，即便一旦受到牵连，也可以据此抗诉

  C.审计人员可以聘请外部专家，但是不可以将专家意见纳人工作底稿

  D.审计人员应定期接受职业培训，才能始终胜任自己的工作

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• 7下列各项中，属于防范审计人员法律责任风险的措施是（ ）。

  A.为保证意见的中立性，不采纳任何外部专家的意见和建议

  B.按照被审计单位意愿选择审计意见类型

  C.尽少地承接审计业务

  D.深人了解被审计单位的情况

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• 8关于审计法所规定的审计法律责任，下列说法中正确的是（ ）。

  A.法律责任包括行政责任、刑事责任和民事责任

  B.法律责任的主体包括被审计单位及其有关的直接责任人和国家审计人员

  C.法律责任以行政责任为主，刑事责任、民率责任为辅

  D.法律责任的范围涉及国家审计、内部审计和社会审计

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• 9下列关于国家审计机关的权限的表述中，错误的是（ ）。

  A.有权纠正被审计单位所执行的与法律、行政法规相抵触的上级主管部门财政 财务收支规定

  B.有权检查被审计单位与财政收支、财务收支有关的资料和资产

  C.有权向与审计事项有关的单位和个人进行调查，并取得有关证明材料

  D.有权制止被审计单位正在进行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为

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• 10关于审计法所规定的审计法律责任，下列说法中不正确的是（ ）。

  A.它是因实施审计监督产生的相关当事人的法律责任

  B.它不但是国家审计的法律责任，也包括内部审计和社会审计的法律责任

  C.它是以行政责任为主的法律责任，也包括相应的刑事责任

  D.不包括民事责任

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