资料题：甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为（ ）。

试卷相关题目

• 1企业发生的广告费支出，其正确的账务处理为（ ）。

  A.全额记人“销售费用”科目

  B.全额税前扣除

  C.不得税前扣除

  D.税前扣除金额为15万元

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• 2将自产设备用于职工福利，其正确的账务处理为（ ）。

  A.借记“应付职工薪酬” 110 000元

  B.借记“应付职工薪酬” 113 000元

  C.计提增值税销项税额13 000元

  D.计提增值税销项税额14 300元

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• 3企业在建工程领用本企业生产的产品，正确的会计处理为（ ）。

  A.借：在建工程4 000贷：库存商品 4 000

  B.借：在建工程 4 650贷：库存商品 4 000应交税费一应交增值税（销项税额） 650

  C.借：在建工程 5 650贷：主营业务收人 5 000应交税费一应交增值税（销项税额） 650

  D.借：在建工程 4 520贷：库存商品 4 000应交税费一应交增值税（进项税额转出） 520

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• 4企业购进原材料支付的运费，应计提增值税进项税额（ ）元。

  B.45

  C.72.65

  D.85

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• 5向A企业收取的包装物押金，正确的会计和税务处理为（ ）。

  A.应记人“其他应付款”科目

  B.应记人“主营业务收入”科目

  C.不用缴纳增值税

  D.应计提增值税销项税额

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• 6关于该企业发生的T会经费、职工福利费和职工教育经费的所得税处理，正确的是（ ）。

  A.调减应纳税所得额130万元

  B.调减应纳税所得额85万元

  C.调增应纳税所得额130万元

  D.调增应纳税所得额85万元

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• 7关于该企业的国债利息、从居民企业M取得的投资收益的企业所得税处理，正确的是（ ）。

  A.调减应纳税所得额5万元

  B.调减应纳税所得额15万元

  C.调增应纳税所得额5万元

  D.调增应纳税所得额15万元

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• 8关于该企业发生的财务费用的企业所得税处理，正确的是（ ）。

  A.无需调整

  B.调减应纳税所得额12万元

  C.调增应纳税所得额12万元

  D.调增应纳税所得额8万元

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• 9关于甲企业向丙企业收取延期付款利息的账务处理，正确的账务调整为（ ）。

  A.借：财务费用 100 000贷：主营业务收人 100 000

  B.借：财务费用 13 000贷：应交税费一应交增值税（销项税额） 13 000

  C.借：财务费用 6 000贷：应交税费一应交增值税（销项税额） 6 000

  D.借：财务费用 11 504.42贷：应交税费一应交增值税（销项税额） 11 504.42

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• 10甲企业将自产产品用于本企业在建仓库，应做的账务处理为（ ）。

  A.贷记“主营业务收入”130 000元

  B.贷记“库存商品”100 000元

  C.贷记“应交税费一应交增值税（销项税额）”20 800元

  D.贷记“应交税费一应交增值税（销项税额）”1 888. 89甲企业收取的包装物使用费，应做的账务处理为（ ）。A.贷记“应付账款”20 000元B.贷记“应交税费一应交增值税（销项税额）”2 600元C.贷记“应交税费一应交增值税（销项税额）”582. 52元D.贷记“应交税费一应交增值税(销项税额）”2 300. 88元

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