资料题：企业销售商品给小规模纳税人，正确的会计处理为（ ）。

试卷相关题目

• 1企业销售商品给一般纳税人，正确的会计处理为（ ）。

  A.借记“主营业务收人” 100 000元

  B.贷记“主营业务收人”100 000元

  C.贷记“应付账款” 100 000元

  D.计提增值税销项税额13 000元

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• 2该企业向企业B的利息支出，允许税前扣除（ ）万元。

  A.10

  B.60

  C.70

  D.130

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• 3关于该企业向企业A支付管理费用的企业所得税处理，正确的是（ ）。

  A.税前不得扣除

  B.应全额调增应纳税所得额

  C.准予税前全额扣除

  D.不超过销售收人15%的部分，准予税前扣除

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• 4关于该企业转让自行开发专用技术所得的税务处理正确的是（ ）。

  A.调增应纳税所得额700万元

  B.调增应纳税所得额200万元

  C.调增应纳税所得额100万元

  D.调增应纳税所得额25万元

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• 5关于甲企业纳税的说法，正确的有（ ）。

  A.甲企业内部绿化占地不缴纳城镇土地使用税

  B.甲企业厂区以外绿化占地暂免征收城镇土地使用税

  C.甲企业自用房产不缴纳房产税

  D.与乙企业签的租赁合同不缴纳印花税

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• 6企业收取预收货款业务，正确的账务处理为（ )0

  A.借：银行存款 20 000贷：预收账款 20 000

  B.借：银行存款 20 000贷：主营业务收人 20 000

  C.借：预收账款 20 000贷：主营业务收人 20 000

  D.借：应收账款 20 000贷：预收账款 20 000

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• 7甲企业销售A产品给一般纳税人所收取的包装物押金，正确的处理为（ ）。

  A.应通过“其他应付款”科目核算

  B.应计算缴纳增值税

  C.应通过“主营业务收人”科目核算

  D.应通过“其他业务收入”科目核算

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• 8企业将A产品用于在建厂房，正确的会计账务处理为（ ）。

  A.借：在建工程 100 000贷：库存商品 100 000

  B.借：在建工程 120 000贷：库存商品 120 000

  C.借：在建工程115 600贷：库存商品100 000应交税费一应交增值税(销项税额) 15 600

  D.借：在建工程135 600贷：库存商品120 000应交税费一应交增值税(销项税额)15 600

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• 9向A企业收取的包装物押金，正确的会计和税务处理为（ ）。

  A.应记人“其他应付款”科目

  B.应记人“主营业务收入”科目

  C.不用缴纳增值税

  D.应计提增值税销项税额

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• 10企业购进原材料支付的运费，应计提增值税进项税额（ ）元。

  B.45

  C.72.65

  D.85

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