甲公司于5年前发行了可转换债券，期限为10年，该债券面值为1000元，票面利率 为6%，每年年末付息一次，当前市场上等风险普通债券的市场利率为10%，假设该 债券的转换比率为20,当前对应的每股股价为42元，则该可转换债券当前的底线价 值为（ ）元。

试卷相关题目

• 1附认股权证债券筹资的主要优点是（ ）。

  A.灵活性好

  B.可以有效降低融资成本

  C.降低资本成本低，优化资本结构

  D.可以提高相应债券的利率

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• 2下列关于配股的说法中，不正确的是（ ）。

  A.属于股权再融资

  B.没有特定的发行对象

  C.向原普通股股东按其持股比例配售

  D.配股价格低于市价

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• 3下列有关增发和配股的说法中，不正确的是（ ）。

  A.配股一般采取网上定价发行的方式

  B.拟配售股份数量不能超过本次配售股份前股本总额的30%

  C.如果是公开增发新股，则最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6% (扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产 收益率的计箅标准）

  D.非公开发行股票的发行价格不能低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%

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• 4下列涉及三方面关系人的租赁是（

  A.直接租赁

  B.杠杆租赁

  C.售后租回

  D.经营租赁

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• 5发行债券进行筹资的优点是（ ）。

  A.筹资速度较快

  B.筹资规模较大

  C.筹资费用较小

  D.筹资灵活性较好

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• 6如果转换时股票价格大幅上涨，公司只能以较低的固定转换价格换出股票，会降低公司的股权筹资额。这里体现的是可转换债券的（ ）。

  A.筹资成本高于普通债券

  B.股价低迷风险

  C.股价上涨风险

  D.股价上涨的好处

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• 7下列关于可转换债券和认股权证的说法中，不正确的是（ ）。

  A.可转换债券的持有者，同时拥有1份债券和1份股票的看涨期权

  B.可转换侦券转换和认股权证行权都会带来新的资本

  C.对于可转换债券的持有人而言，为了执行看涨期权必须放弃债券

  D.可转换债券的持有人和认股权证的持有人均具有选择权

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• 8(2020年）甲公司采用配股方式进行融资，每10股配4股，配股价20元；配股前股价26元。最终参与配股的股权占50%。乙在配股前持有甲公司股票1000股，若其全部行使配股权，乙的财富（ ）。

  A.增加1 000元

  B.增加500元

  C.减少1 000元

  D.不变

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• 9(2019年）甲公司股票每股市价10元，以配股价格每股8元向全体股东每股10股配售10股。拥有甲公司80%股权的投资者行使了配股权，乙持有平公司股票1000股，未 行使配股权，配股除权使乙的财富（ ）。

  A.增加220元

  B.减少890元

  C.减少1 000元

  D.不发生变化

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• 10(2018年）甲公司有普通股20 000股，拟采用配股的方式进行融资，每10股配3股，配股价为16元/股，股权登记日收盘市价20元/股，假设共有1 000股普通股的原股东放弃配股权，其他股东全部参与配股，配股后除权参考价是（ ）元。

  A.18

  B.19.2

  C.19.11

  D.20

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