某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为10()天，则该公司现金周转期为（ ）天。

试卷相关题目

• 1某企业按“丨/丨0, n/40”的条件购进一批商品，货款为100万元。假定一年按360天计 算，若企业放弃现金折扣，在丨0天以后付款，则其放弃现金折扣的信用成本率 为（）。

  A.12. 12%

  B.11.09%

  C.10. 00%

  D.16.1%

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• 2某企业每年所需的原材料为36000件，企业每次订货费用为20元，存货年存储费率为 4元/件，则订货的经济批狃为（ ）件。

  A.400

  B.500

  C.600

  D.650

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• 3下列关于流动资产融资策略的描述中，正确的是（ ）。

  A.期限E配融资策略下，长期融资等于非流动资产

  B.保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产

  C.保守融资策略下，收益和风险较低

  D.激进融资策略下，收益和风险居中

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• 4甲公司与乙银行签汀一份周转信用协议，协议约定： 2018年度信贷最高限 额为800万元，借款利率为6%，承诺费率为0.5%。同时乙银行要求保留15%的补偿 性余额。甲公司2018年度实际借款500万元，则该笔借款的实际利率是（ ）。

  A.7.41%

  B.7.06%

  C.6.20%

  D.6. 30%

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• 5下列关于流动资产投资策略的表述中，错误的是（ ）。

  A.采用紧缩的流动资产投资策略，可以节约流动资产的持有成本

  B.在紧缩的流动资产投资策略下，流动资产与销售收人比率较低

  C.在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务和经营风险较小

  D.制定流动资产投资策略时，不耑要权衡资产的收益性和风险性

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• 6下列各项中，与放弃现金折扣的信用成本率呈同向变化的有（ ）。

  A.现金折扣率

  B.折扣期

  C.信用标准

  D.信用期

  E.信用条件

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• 7下列各项中，不厲于现金支出管理措施的有（ ）。

  A.推迟支付应付款

  B.提高信用标准

  C.使用零余额账户

  D.争取现金收支同步

  E.提前收取应收款

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• 8下列关于应收账款保理的表述中，正确的有（ ）。

  A.有助于改善企业资产的流动性，增强债务清偿能力

  B.可分为有追索权保理和无追索权保理

  C.实质是企业利用未到期应收账款向银行抵押获得短期借款的融资方式

  D.是一项单纯的收账管理业务

  E.能降低企业坏账发生的可能性，有效控制坏账风险

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• 9下列各项属于企业信用政策组成内容的有（ ）。

  A.信用条件

  B.销售政策

  C.收账政策

  D.周转信用协议

  E.最佳现金余额

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• 10下列各项中，M于存货储存成本的有（ ）。

  A.存货保险费用

  B.存货破损和变质损失

  C.存货储备不足而造成的损失

  D.存货资金的应计利息

  E.仓库费用

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