证券金融论文：浅谈如何提升我国银行贷款的分类管理

  一、正确认识风险管理中的风险概念

由于我国实现五类贷款分类管理时间还较短，在认识上还存在很多模糊和不足之处，正确把握风险观念非常重要，对待风险要用辩证关系来看待。一要辨证的看待期限管理的合理部分和可取部分，尽管逾期贷款的原因多种多样，但从银行多年的贷款管理来看，逾期和损失是成正比的，置信度是比较高，而且逾期贷款标准可操作性强，判断标准比较简单，所以在五类贷款风险管理中仍然应该使用，而且还应该作为重要标准来考虑。二要辩证认识期限管理与风险管理的关系，在风险管理中吸取期限管理的合理因素，客观真实动态地反映贷款质量，在逾期贷款发生的时要客观分析，由于季节性销售和大额销售时间差等客观原因造成的逾期贷款可以归入正常类或关注类。对于关注类的需要对其进一步分析研究再做判断，合理部分可以归入正常，如季节性销售，而不合理部分直接划入不良贷款部门。

二、要学习国际先进经验，形成中国特色

由于我国实行市场经济时间比较短，在经济领域无论是理论还是实践都落后于发达国家。所以，充分借鉴国外银行业先进的贷款风险管理经验，并和中国的实际相结合，实事求是地做好贷款分类工作非常重要。国外的贷款风险分类方法有多种种类，方法各有优缺点，引进不在于是五类法还是别的方法，关键是要引入其精髓所在，并做出中国的特色。对贷款实施风险分类，就是预测出借款人的还款可能性，还款可能性决定货款的风险高低，风险高低决定贷款等级。做好贷款风险分类管理人员的教育培训工作，在引入方法时最重要的是要引入国际先进的风险管理理念，全员参与，及时从贷款分类中发现问题。

三、做好贷款风险分类管理要处理好的几个关系

首先，要处理好财务分析中盈利水平与现金流量关系。过去四类法中强调的是借款人的盈利水平高低，而五类法中重点关注的借款人的现金流量，应该说，这二者之间互为补充，缺一不可，盈利能力是借款人长期还款能力的保障，而现金流量水平的高低是短期还款能力的体现，所以分析时，两个因素都应该并列考虑。其次，要处理好定量分析与定性分析的关系。按照贷款风险分类要求，对借款人现金流量和财务状况进行定量分析的基础上，还要对借款人各种非财务因素进行定性分析，应该说定量分析更客观、也更准确，有利于标准化的制定，但贷款风险有很多因素造成的，有些无法定量分析，所以定性分析可以作为定量分析的有益补充。现在很多贷款风险管理专家都更侧重于定性分析，足以看出其的重要性。

四、要不断提高贷款分类的质量

我国推行的贷款风险分类制度主要是效仿美国的风险管理制度。而美国现在已经用"二维评级框架"来代替"一维评级框架"，所以为了提高贷款分类质量，应动态的学习发达国家先进经验，我国要积极采用 "二维评级框架"，已顺应国际贷款分类趋势。在分类标准体系建设上，应按风险权重重新排序，以逐步量化分类标准，在定量分析中要将统计方法和技术运用到贷款分类中去，以提高模型的准确性。要根据《贷款风险分类指引》总体要求，并从风险管理的角度去对五级分类进一步细化，不断研制出更加符合我国金融实际与更具可操作性的贷款细分标准，以进一步完善现有的较为粗放的分类体系。在实际评估借款人风险程度时，要客观实际，不能盲目扩大风险，并积极的进行贷后跟踪，及时调整授信额度和存量资产的风险防范措施，从而提高风险管理水平。

   五、完善法律信用环境，倡导贷款的诚信文化建设

目前，在实施贷款风险分类管理中，关键是要建立良好的法律和社会信用环境。在法律方面要做到有法可依，执法必严，以提高处罚力度，提高风险惩治水平，提高借款人诚信缺失成本。这是贷款风险分类有效实施的基础。在银行方面，要在银行内部形成良好的治理结构和内控机制，强化贷款风险管理的内部控制有效运行，督促贷款管理人员全面收集和分析借款人的一切可以获得的信息，并利用计算机技术提高信息的利用效率和利用面。同时在银行内部和社会上大力倡导诚信体系建设，逐步把主观上的风险降到最低。