2019年证券评级业务高级管理人员资质测试精选练习试题及答案五

 1). 下列关于要约的表述，错误的是( )。

A.要约是希望和他人订立合同的意思表示
B.要约是希望他人向自己发出要约的意思表示
C.要约到达受要约人时生效
D.要约可以撤回和撤销

正确答案：B
答案解析：A项，《合同法》第十四条规定，要约是希望和他人订立合同的意思表示，该意思表示应当符合下列规定：(一)内容具体确定；(二)表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。B项，第十五条第一款规定，要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。寄送的价目表、拍卖公告、招标公告、招股说明书、商业广告等为要约邀请。C项，第十六条第一款规定，要约到达受要约人时生效。D项，第十七条规定，要约可以撤回。撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人。第十八条规定，要约可以撤销。撤销要约的通知应当在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人。
2). 根据《基础设施债权投资计划管理暂行规定》，关于债权投资计划的管理，下列说法正确的有( )。
A.专业管理机构应当按照相关规定的要求及债权投资计划约定，开展偿债主体、信用增级、投资项目等的跟踪管理和持续监测
B.债权投资计划独立监督人应当明确监督责任，加强监督能力建设，切实履行监督职责
C.专业管理机构应当制定债权投资计划财务管理制度，确定会计核算方法及账务处理原则
D.专业管理机构应当为不同债权投资计划分别建立银行账户和业务台账，合并核算管理

正确答案：ABC
答案解析：A项，《基础设施债权投资计划管理暂行规定》第二十一条规定，专业管理机构应当按照《管理办法》和本规定的要求及债权投资计划约定，开展偿债主体、信用增级、投资项目等的跟踪管理和持续监测，有效评估偿债主体资信状况、还款能力及信用增级安排的效力，及时掌握资金使用及投资项目运营情况。B项，第二十五条规定，债权投资计划独立监督人应当明确监督责任，加强监督能力建设，切实履行监督职责。独立监督人应当由受益人选聘确定。CD两项，第二十七条规定，专业管理机构应当制定债权投资计划财务管理制度，确定会计核算方法、账务处理原则，合理计量公允价值。专业管理机构应当为不同债权投资计划分别建立会计账户和业务台账，编制财务会计报告，单独核算管理。
3). 根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，证券公司短期融资券的发行和交易应遵循的原则有( )。
A.公平
B.公开
C.诚信
D.自律

正确答案：ACD
答案解析：《证券公司短期融资券管理办法》第六条规定，证券公司短期融资券的发行和交易应遵循公平、诚信、自律的原则。短期融资券的投资人应满足各自监管部门的审慎监管要求，并具备识别、判断、承担风险的能力。短期融资券的风险由投资人自行承担。