2014年证券考试投资基金必考知识点（第九章）

2014年证券考试投资基金必考知识点（第九章） 2014-03-19 15:17:56 教师招聘网金融人网 来源： 【导读】2014年证券考试投资基金必考知识点 第九章基金的信息披露温馨提示：2014年证券考试必考知识点汇总 投资基金第一节基金信息披露概述 一、基金信息披露的含义与作用 指基金市场上的有关当事人在基金募集
2014年证券考试投资基金必考知识点 第九章基金的信息披露

温馨提示：2014年证券考试必考知识点汇总 投资基金

第一节基金信息披露概述

一、基金信息披露的含义与作用

指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规向社会公众进行的信息披露。

其作用表现在以下几个方面：

（一）有利于投资者的价值判断（二）有利于防止利益冲突和利益输送

（三）有利于提高证券市场的效率（四）有效防治信息滥用

二、基金信息披露的原则

（一）实质性原则

1、真实性原则2、准确性原则3、完整性原则

4、及时性原则5、公平披露原则

（二）形式性原则

1、规范性原则2、易解性原则3、容得性原则

三、基金信息披露的禁止行为

（一）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏对证券投资业绩进行预测

（三）违规承诺收益或者承担损失

（四）诋毁其他基金管理人、托管人或者基金发售机构

四、基金信息披露的分类

（一）基金募集信息的披露（二）基金运作信息的披露

（三）基金临时信息披露

第二节我国基金信息披露制度体系

一、基金信息披露的国家法律

二、基金信息披露的部门规章（2004年7月1日《证券投资基金信息披露管理制度》）

三、基金信息披露的规范性文件

四、信息披露自律性规则