【备考资料】保荐代表人《投资银行业务》知识点

　　第一章保荐业务监管

　　第一节资格管理

　　熟悉维持保荐机构和保荐代表人资格的条件。

　　第二节主要职责

　　熟悉证券发行上市保荐制度的主要内容

　　第三节工作规程

　　熟悉开展保荐工作涉及的关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐及更换要求;熟悉保荐业务协调工作的具体要求。

　　第四节执业规范

　　无

　　第五节内部控制

　　熟悉质量控制、内核等工作程序、方法。

　　第二章财务分析

　　第一节会计

　　熟悉金融资产减值损失的确认和计量;熟悉金融资产转移的确认和计量。

　　熟悉共同经营的会计处理;熟悉在其他权益主体中的披露。

　　熟悉固定资产减值的判断标准;熟悉固定资产处置的会计处理。

　　熟悉投资性房地产的确认和计量。

　　熟悉持有待售非流动资产、处置组和终止经营的确认和计量。

　　熟悉资产减值的迹象与测试;熟悉资产减值的会计处理。

　　熟悉短期借款、应付票据、预收款项、职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款等流动负债的核算内容;熟悉长期借款、应付债券、递延收益、长期应付款等非流动负债的核算内容。

　　熟悉实收资本的确认和计量;熟悉资本公积的确认和计量;熟悉盈余公积、其他综合收益、其他权益工具、未分配利润的核算内容及会计处理。

　　熟悉营业外收支的核算内容;熟悉综合收益的概念及核算内容。

　　三、主要会计事项及处理

　　熟悉非货币性资产交换的会计处理;熟悉各种债务重组方式的会计处理;熟悉股份支付各个时点的会计处理。

　　熟悉经营租赁及融资租赁的会计处理。

　　熟悉政府补助的会计处理。

　　熟悉借款费用的会计处理。

　　熟悉当期所得税、递延所得税、所得税费用的确认和计量。

　　熟悉合并报表的编制方法。

　　熟悉权益工具和金融负债的区分及相关的会计处理。

　　熟悉外币财务报表折算。

　　第二节财务分析

　　熟悉增长率与资本需求的测算。

　　熟悉产品成本的归集和分配。

　　熟悉利润敏感性分析。

　　第三节税法、审计、内部控制与评估

　　熟悉现行税法体系、税收管理体制。

　　熟悉被审计单位及环境、被审计单位内部控制的风险评估程序。

　　熟悉上述循环的实质性测试程序;熟悉货币资金的实质性测试程序。

　　第三章股权融资

　　第一节首次公开发行股票

　　熟悉特殊行业招股文件的主要披露要求。

　　第二节上市公司发行新股

　　熟悉上市公司不得发行优先股的情形。

　　第三节非上市公众公司股份公开转让

　　熟悉全国股转系统的职能和自律监管的相关规定;

　　熟悉非上市公众公司发行优先股的条件、程序及信息披露要求;熟悉挂牌公司信息披露的相关规定。

　　第四章债权融资

　　第一节政府债券

　　无

　　第二节金融债券

　　熟悉商业银行、保险公司等金融机构发行金融债券的一般性规定。

　　第三节公司债券

　　熟悉发行可转换公司债券持续性信息披露的有关要求。

　　熟悉信用评级流程、信用评级方法、信用评级结果发布的相关规定;熟悉债券存续期内信用评级信息披露原则和安排的相关规定。

　　第四节企业债券

　　熟悉企业债券上市条件、上市申请和核准;熟悉企业债券持有人权益保护的相关规定。

　　二、非金融企业债务融资工具

　　熟悉非金融企业债务融资工具的发行人分类管理、发行机制、发行条件、发行规模、资金使用、询价机制、信用评级、信息披露、后续管理和监督管理等一般性规定。

　　第五节资产证券化

　　无

　　第五章定价销售

　　第一节股票估值

　　熟悉影响股票投资价值的内部因素和外部因素;熟悉目前国家主要产业政策的相关规定;熟悉公司基本分析与财务分析的要素与方法;熟悉投资价值分析报告的要求、内容及格式要点。

　　第二节债券估值

　　熟悉影响债券估值定价的内部因素和外部因素。

　　第三节股票发行与销售

　　熟悉首次公开发行股票的信息披露要求。

　　第四节债券发行与销售

　　熟悉可交换公司债券的发行方案要点、发行方式和操作流程。

　　第六章财务顾问

　　第一节业务监管

　　无

　　第二节上市公司收购

　　熟悉公司反收购策略。

　　第三节上市公司重大资产重组

　　无

　　第四节涉外并购

　　熟悉外国投资者并购境内企业安全审查制度;熟悉外国投资者并购境内企业涉及反垄断审查的相关规定

　　第五节非上市公众公司并购

　　无

　　第七章持续督导

　　第一节法人治理

　　熟悉董事的权利和义务;熟悉董事会秘书的任职资格、权利和义务;熟悉董事会专门委员会的职责;熟悉经理的任职资格、产生办法和职责。

　　熟悉监事会的组成、职权和议事规则;熟悉监事会的规范运作和决议方式。

　　熟悉需要独立董事发表独立意见的情形;熟悉保证独立董事行使职权的措施;熟悉独立董事在年度报告期间的相关工作。

　　熟悉股东大会、董事会、监事会会议记录的签署及保管规定。

　　熟悉内幕信息知情人登记制度。

　　第二节规范运作

　　熟悉投资者关系管理的自愿信息披露及相关投资者关系活动。

　　第三节信守承诺

　　无

　　第四节持续信息披露

　　熟悉上市公司向监管机构报送定期报告的时间要求。

　　熟悉上市公司收购、出售资产公告的内容及要求。

　　熟悉上市公司关联交易审议程序及披露要求。

　　熟悉上市公司临时公告及相关附件报送监管机构备案的要求。

　　第五节法律责任

　　熟悉中介机构在发行上市、信息披露及规范运作等方面的法律责任。