财会题库32022-04-09

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。 A.净资本不低于人民币5000万元 B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人 C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人 D.注册资本不低于人民币1亿元 E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人

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根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。

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下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。

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下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。

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公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。

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根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。 Ⅰ．董事、监事、高级管理人员关于公司设立以来股本演变情况说明的确认意见 Ⅱ．发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 Ⅲ．发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表及审阅报告 Ⅳ．控股股东为法人的，其最近一年及一期的审计报告 Ⅴ．发行人律师对发行人全部产权证书的真实性、合法性和有效性出具的鉴证意见

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张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。 Ⅰ．甲公司和乙公司应认定为一致行动人 Ⅱ．竞价交易前，张某持有上市公司28%的表决权 Ⅲ．张某应发出部分要约或全面要约 Ⅳ．张某应当履行上述增持的报告、公告义务 Ⅴ．甲公司、乙公司均应当履行上述增持的报告、公告义务

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下列关于商业银行次级债券的说法，正确的有（）。 Ⅰ．商业银行次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行，商业银行也可以私募方式募集次级定期债务，商业银行募集次级定期债务应遵循银监会发布的相关规定 Ⅱ．交易商协会对商业银行次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理 Ⅲ．商业银行公开发行次级债券的，其核心资本充足率不低于6% Ⅳ．商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务，其核心资本充足率不低于5%Ⅴ．发行人应在中国人民银行批准次级债券发行之日起60个工作日内开始发行次级债

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下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。

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根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。

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下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。

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公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。

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张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。 Ⅰ．甲公司和乙公司应认定为一致行动人 Ⅱ．竞价交易前，张某持有上市公司28%的表决权 Ⅲ．张某应发出部分要约或全面要约 Ⅳ．张某应当履行上述增持的报告、公告义务 Ⅴ．甲公司、乙公司均应当履行上述增持的报告、公告义务

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根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。 Ⅰ．董事、监事、高级管理人员关于公司设立以来股本演变情况说明的确认意见 Ⅱ．发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 Ⅲ．发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表及审阅报告 Ⅳ．控股股东为法人的，其最近一年及一期的审计报告 Ⅴ．发行人律师对发行人全部产权证书的真实性、合法性和有效性出具的鉴证意见

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下列关于商业银行次级债券的说法，正确的有（）。 Ⅰ．商业银行次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行，商业银行也可以私募方式募集次级定期债务，商业银行募集次级定期债务应遵循银监会发布的相关规定 Ⅱ．交易商协会对商业银行次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理 Ⅲ．商业银行公开发行次级债券的，其核心资本充足率不低于6% Ⅳ．商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务，其核心资本充足率不低于5%Ⅴ．发行人应在中国人民银行批准次级债券发行之日起60个工作日内开始发行次级债

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根据《证券市场资信评级机构评级业务实践细则（试行）》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ．首次评级时，证券评级机构应先与委托方签署评级业务委托书，再进场开展尽职调查，之后再全额收取首次评级费用 Ⅱ．首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于2个工作日 Ⅲ．评级报告应当包括概述、声明、正文和附录等4个部分 Ⅳ．证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，单个公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于15个工作日，集团公司主体的信用评级或其发行

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根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ．财务顾问的工作档案和工作底稿，保存期不少于20年 Ⅱ．财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当根据中国证监会的相关规定，持续督导委托人依法履行相关义务 Ⅲ．财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的，可自行聘请专业机构提供服务 Ⅳ．在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向证券交易所报告

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根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。 Ⅰ．上市公司最近12个月内受到过证券交易所的监管关注 Ⅱ．上市公司现任监事最近12个月受过中国证监会的行政处罚 Ⅲ．上市公司最近1年财务报表被会计师出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，该强调事项对上市公司不构成重大不利影响 Ⅳ．上市公司最近12个月存在违规担保行为，但相关违规担保行为已解除

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首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。 Ⅰ．在网上申购前三周内连续发布投资风险特别公告 Ⅱ．募集并购股份 Ⅲ．中止发行 Ⅳ．同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标

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保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。 Ⅰ．实际控制人为他人提供担保 Ⅱ．为关联人提供担保 Ⅲ．变更投资项目 Ⅳ．发生重大关联交易 Ⅴ．公布年度报告

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下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。 Ⅰ．聘任、解聘高级管理人员 Ⅱ．公司自主变更会计政策 Ⅲ．重大资产重组方案 Ⅳ．公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露 Ⅴ．公司实际控制人对公司新发生的总额高于三百万元且高于公司最近经审计净资产值3%的借款

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根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。 Ⅰ．其控股股东甲公司 Ⅱ．持有其6%股权的乙公司 Ⅲ．其控股15%的丙公司 Ⅳ．其参股20%的丁公司 Ⅴ．其控股股东的关联企业

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根据《上交所股票上市规则》，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。Ⅰ．交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上 Ⅱ．对外投资总额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上，且绝对金额超过100万元 Ⅲ．获赠资产产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元 Ⅳ．对外投资标的在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1000万元 Ⅴ．对外投资标的在最近一个会计年度相关

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下列挂牌公司发行股份认购协议中签订的特殊条款，不符合监管要求的是（）。 Ⅰ．挂牌公司与投资者A公司约定，如果挂牌公司当年净利润为2000万，则挂牌公司补偿A公司100万元 Ⅱ．挂牌公司与投资者B公司约定，为避免挂牌公司对外担保，B公司提名的董事对挂牌公司的对外担保事项有一票否决权 Ⅲ．挂牌公司与投资者C公司约定，挂牌公司未来定向发行价格不得低于C公司此次收购价格 Ⅳ．挂牌公司与投资者D公司约定，如果挂牌公司进行清算，D公司拥有优先于控股股东和其他股东的清算权

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某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.该企业拟发债资金专项用于城市停车场建设项目，可以比照国家发改委“加快和简化审核类”债券审核程序 Ⅱ．单次发债规模，原则上不超过所属地方政府上年本级公共财政预算收入 Ⅲ．地方政府所属城投企业已发行未偿付的企业债券、中期票据余额与地方政府当年GDP的比值超过8%的，其所属城投企业发债应严格控制 Ⅳ．此次募集资金占城市停车场项目总投资比例可以不超过70% Ⅴ．用于委托经营或转让—经营—转让（TOT）等方式，收购已建成的停车场统一经营

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