财会题库32022-03-30

甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 Ⅰ.独立财务顾问 Ⅱ.律师事务所 Ⅲ.证券监督管理机构 Ⅳ.独立董事 Ⅴ.具有相关证券业务资格的会计师事务所

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盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 Ⅰ.持有公司53%股份的强盛公司 Ⅱ.持有公司10%股份的肥牛公司 Ⅲ.公司的董事会秘书李某 Ⅳ.持有公司3%股份的孙某 Ⅴ.公司总经理的小舅子王某 Ⅵ.公司的监事钱某

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甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。

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关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 Ⅰ.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日 Ⅱ.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征 Ⅲ.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露 Ⅳ.行人提供季度未经审计

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关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 Ⅰ.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决 Ⅱ.关联交易董事会会议有过半数的董事出席才可举行 Ⅲ.董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过 Ⅳ.关联交易必须经股东大会持有公司表决权的2/3以上股东通过 Ⅴ.出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议

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下列说法正确的是( )。 Ⅰ.某创业板公司经营电解铜行业，占营业收入的60%，另外还经营铜精矿贸易行业，占营业收入的40% Ⅱ.某上市公司的副经理，在控股股东单位兼任党委书记职务 Ⅲ.某上市公司的财务总监，在控股股东单位兼任党委书记 Ⅳ.某拟上市公司，近一年主要业务向关联人销售，其销售额占总营业收入的24%，拟申请上市时并不构成障碍 Ⅴ.某上市公司的经理被采取证券市场禁入处罚，该经理可以委托某期货公司进行期货买卖 Ⅴ.某证券公司的合规负责人兼任投行业务负责人

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非公开发行违规担保是否解除( )。 Ⅰ.提供互保 Ⅱ.交易所已经追究责任人并披露 Ⅲ.法院判决担保无效 Ⅳ.担保合同未成立、未生效

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以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 Ⅰ.实际控制人控制的关联人 Ⅱ.董事会拟引入的战略投资者 Ⅲ.上市公司控股股东 Ⅳ.通过认购本次发行的股份成为上市公司的控股股东

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以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 Ⅰ.修改公司章程 Ⅱ.增加注册资本超过10% Ⅲ.公司合并 Ⅳ.发行优先股

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甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 Ⅰ.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败 Ⅱ.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70%方配股成功 Ⅲ.只能采取由证券公司代销形式发行 Ⅳ.配股价可以为5.5元/股 Ⅴ.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分

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上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 Ⅰ.前10名股东中的自然人 Ⅱ.信托公司（以信托资产认购） Ⅲ.证券投资基金 Ⅳ.QFII

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关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 Ⅰ.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日 Ⅱ.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征 Ⅲ.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露 Ⅳ.行人提供季度未经审计

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上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。 Ⅰ.最近3个会计年度连续盈利 Ⅱ.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30% Ⅲ.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的价格 Ⅳ.采用证券法规定的代销方式发行

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根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 Ⅰ.不得公开发行可转换为普通股的优先股 Ⅱ.不得公开发行浮动股息率的优先股 Ⅲ.公司累计减少注册资本超过5%的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权 Ⅳ.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行

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以下不构成非公开发行障碍的是( )。 Ⅰ.最近2年亏损； Ⅱ.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除 Ⅲ.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除 Ⅳ.现任董事被立案调查

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下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 Ⅰ.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50% Ⅱ.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50% Ⅲ.募集资金应有明确用途 Ⅳ.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息

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甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。 Ⅰ.7元 Ⅱ.8.5元 Ⅲ.5.5元 Ⅳ.6元 Ⅴ.8元

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以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 Ⅰ.特定条件下可以转换为普通股 Ⅱ.商业银行发行包含强制转换为普通股条款的优先股，应采取非公开方式发行 Ⅲ.商业银行应在发行合约中明确有权取消优先股的股息支付且不构成违约事件;未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度 Ⅳ.商业银行取得银监会的批准文件后，向证监会提出发行申请

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以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 Ⅰ.已提交认购意向书的投资者 Ⅱ.20家证券投资基金 Ⅲ.10家证券公司 Ⅳ.5家保险公司 Ⅴ.排名前30的股东

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下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 Ⅰ.非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请 Ⅱ.认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定 Ⅲ.股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日 Ⅳ.如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量

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关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 Ⅰ.发审会后，召开股东大会再次调整价格 Ⅱ.募投变更，可以重新召开股东大会变更募投，但不能变价格 Ⅲ.市场情况发生变化，可以随时召开股东大会对发行价格进行调整 Ⅳ.非公开发行股票发行方案发生变化，应重新召开董事会，确定定价基准日

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以下构成发行障碍的有( )。 Ⅰ.工会持有发行人实控人的股份5% Ⅱ.发行人与控股股东签订协议，无偿使用控股股东的发明专利 Ⅲ.发行人为解决工会持股问题，将工会的股份转让给其他3个股份公司，该3个股份公司的股东和原发行人其他股东的人数加起来超过200人 Ⅳ.发行人的股东之一为合伙企业，合伙企业合伙人是50人，发行人其他股东为190人

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公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。 Ⅰ.QFII Ⅱ.民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上 Ⅲ.资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事 Ⅳ.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业

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以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 Ⅰ.发行人都是持续经营三年以上的公司 Ⅱ.创业板上市公司需报送最近两年公司原始财务报表 Ⅲ.主板上市公司需报送最近三年公司原始财务报表 Ⅳ.创业板上市公司发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见

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甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ．A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票 Ⅱ．A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票 Ⅲ．A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票 Ⅳ．A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票

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