财会题库32022-04-01

以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（　　）。 Ⅰ．首次公开发行股票并上市 Ⅱ．上市公司非公开发行股票 Ⅲ．上市公司发行分离交易可转换公司债券Ⅳ．上市公司公开发行公司债券

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公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（　　）。 Ⅰ．QFII Ⅱ．民营企业1000万注册资本，实际经营3年以上 Ⅲ．信托公司 Ⅳ．实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业

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下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（　　）。 Ⅰ．收到非控股股东作为股改对价的捐赠 Ⅱ．按照IPO时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金 Ⅲ．可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益 Ⅳ．注销回购的普通股库存股

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假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（　　）。 Ⅰ．谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年榆被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年 Ⅱ．公司技术副经理17岁，为发明天才．已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活 Ⅲ．李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年 Ⅳ．张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满

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以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（　　）。 Ⅰ．最近两年净利润分别为4000万元和一500万元 Ⅱ．公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责 Ⅲ．上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券被中国证监会的行政处罚 Ⅳ．上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺

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股份公司可以提议召开临时董事会的人有（　　）。 Ⅰ．独立董事 Ⅱ．监事会 Ⅲ．三分之一以上监事 Ⅳ．十分之一以上表决权的股东

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某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为4．8元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．转换贴水率25％Ⅱ．转换平价6元 Ⅲ．转换升水率25％Ⅳ．转换价值96元

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个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件．以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（　　）。 Ⅰ．负有数额较大到期未清偿的债务Ⅱ．受到税务的行政处罚 Ⅲ．受到中国证监会的行政处罚Ⅳ．证券业执业证书未被吊销

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根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（　　）。 Ⅰ．上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议 Ⅱ．单次补充流动资金时间不得超过12个月 Ⅲ．上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的20％ Ⅳ．三方协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议

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甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年

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下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（　　）。 Ⅰ．只有金融期货期权，没有金融期权期货 Ⅱ．金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利、 Ⅲ．金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无限的 Ⅳ．金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金

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以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（　　）。 Ⅰ．某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为6年 Ⅱ．某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了3年，从第4年开始租出，租赁期为3年 Ⅲ．某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了8年，从第9年开始租出，租赁期为2年 Ⅳ．某项租赁，设备全新时的可使用年限为10年，已经使用了7年，从第8年开始租出，租赁期为3年

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甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（　　）。 Ⅰ．甲公司该2009年度应确认收入为190万元 Ⅱ．甲公司2009年度应确认收入为110万元 Ⅲ．甲公司2009年度应确认收入为78万元 Ⅳ．甲公司应采用

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甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（　　）。 Ⅰ．当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值 Ⅱ．随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大 Ⅲ．如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售 Ⅳ．如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升

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以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（　　）。 Ⅰ．收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 Ⅱ．上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 Ⅲ．因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30％ Ⅳ．因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股

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创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（　　）。 Ⅰ．净利润与上一期相比上升或下降50％以上Ⅱ．净资产为负 Ⅲ．净利润为负Ⅳ．与上年同期相比公司实现扭亏为盈

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上市公司收购中的下列行为符合规定的有（　　）。 Ⅰ．已持有上市公司30％股份的股东，向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约 Ⅱ．控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购35％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购5％的股份 Ⅲ．投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金 Ⅳ．投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权

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拟上市公司董事会构成符合规定的有（　　）。 Ⅰ．一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同 Ⅱ．一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事 Ⅲ．董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任 Ⅳ．董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名

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下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（　　）。 Ⅰ．固定资产按照市场价格计量 Ⅱ．持有至到期投资按照市场价格计量 Ⅲ．交易性金融资产按照公允价值计量 Ⅳ．存货按照成本与可变现净值孰低计量

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保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（　　）。 Ⅰ．募集资金使用情况Ⅱ．委托理财 Ⅲ．与合并范围内的子公司发生的关联交易Ⅳ．对合并范围内的子公司提供担保

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下列哪些情况属于公开发行证券（　　）。 Ⅰ．向特定对象发行超过200人 Ⅱ．向非特定对象发行少于200人 Ⅲ．通过报刊等广告发行 Ⅳ．公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人

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出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（　　）。 Ⅰ．修改公司章程中普通股分红事宜Ⅱ．一次增加注册资本超过10％ Ⅲ．发行优先股Ⅳ．公司分立

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以下关于股份锁定的说法正确的有（　　）。 Ⅰ．中小板上市公司，董事、监事和高级管理人员在申报离任6个月后的12月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50％ Ⅱ．创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任6个月后的12月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过50％ Ⅲ．创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之H起18个月内不得转让其直接持有的本

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甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（　　）。 Ⅰ．8元Ⅱ．7．2元Ⅲ．6元Ⅳ．5．4元

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保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（　　）。 Ⅰ．配偶持有发行人股份 Ⅱ．通过从事保荐业务谋取不正当利益 Ⅲ．尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范 Ⅳ．发行保荐工作报告存在重大遗漏

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