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• 1下列说法正确的有（　　） A.首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格 B.

  下列说法正确的有（　　）

  • A.首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格

  • B.与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行

  • C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月

  • D.询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月

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• 2下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（　　）

  • A.具备3年以上保荐相关业务经历

  • B.最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人

  • C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚

  • D.未负有数额较大到期未清偿的债务

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• 3某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（　　）

  • A.风险投资

  • B.限售股上市流通

  • C.对合并范围内的子公司提供担保

  • D.对合并范围内的子公司提供财务资助

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• 4保荐总结报告书应当包括（　　）

  • A.发行人控股股东的基本情况

  • B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况

  • C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价

  • D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价

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• 5下列关于股份支付的说法正确的是（　　）

  • A.除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付在授予日均不做会计处理

  • B.对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的公允价值计量

  • C.现金结算的股份支付，在可行权日之后，负债的公允价值变动应计入当期损益

  • D.以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认所有者权益总额进行调整。

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• 6保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（　　）

  • A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

  • B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅

  • C.对发行人违法违规的事项发表公开声明

  • D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合

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• 7下列关于持续督导说法正确的有（　　）A.保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作目内向证券交易所报送保荐总结

  • A.保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作目内向证券交易所报送保荐总结报告书

  • B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度

  • C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度

  • D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度

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• 8保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（　　）

  • A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

  • B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅

  • C.不定期对发行人进行回访

  • D.要求发行人按照保荐协议约定的方式，及时通报信息

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• 9有关投资性房地产的说法正确的是（　　）

  • A.采用公允价值对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明，当企业首次取得某项非在建投资性房地产时，该投资性房地产公允价值不能持续可靠取得的，应当对该投资性房地产采用成本模式计量直至处置，并假设无残值

  • B.采用公允价值模式进行后续计量的企业，对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续取得的，应当以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后(两者孰早)，再以公允价值计量

  • C.采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明企业首次取得某项投资性房地产时，该投资性房地产公允价值能够持续可靠取得，该企业对该投资性房地产可按照公允价值模式进行后续计量；

  • D.采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的企业，有证据表明企业首次取得菜项投资性房地产时，该投资性房地产公允价值能够持续可靠取得，该企业仍应对该投资性房地产按照成本模式进行后续计量：

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• 10A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元／股，融券年利率为12％，2012年11

  • A.A投资者损益为17万元：

  • B.A投资者损益为18万元

  • C.证券公司2012年11月30日确认公允价值变动损益一10万元：

  • D.证券公司2012年12月31日确认公允价值变动损益一20万元。

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