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• 1以下符合保荐代表人注册条件的有（　　）

  • A.具备3年以上保荐相关业务经历

  • B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人，己成功发行

  • C.未负有重大到期未偿债务

  • D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚

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• 2以下哪些属于证监会的监管措施（　　）

  • A.监管谈话

  • B.出具警示函

  • C.重点关注

  • D.责令公开说明

  • E.认定不适当人选

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• 3保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（　　）

  • A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事后审阅

  • B.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

  • C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

  • D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明

  • E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合

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• 4以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节

  • A.保荐代表人尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题

  • B.发行人公开发行股票并在主板上市当年净利润比上年下滑50％以上

  • C.发行人在持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

  • D.保荐代表人参与组织编制的发行保荐书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

  • E.保荐代表人唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作

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• 5下列属于存货的是（　　） A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权 B.房地产开发企业建造完工的用

  下列属于存货的是（　　）

  • A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权

  • B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺

  • C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额

  • D.公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到

  • E.公司销售一批商品，约定3个月后在售价基础上加价15％回购

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• 62012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80％的股权，实际支付款项4200万元，购买日，A公司一项土地使用权公允价

  • A.2014年1月1日，乙公司购买A公司80％股权的初始投资成本为5160万元

  • B.2014年1月1日，乙公司购买A公司80％股权的入账价值为5700万元

  • C.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并

  • D.2014年1月1日，乙公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并

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• 7甲公司2013年1月购入乙公司30％的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年

  • A.甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元

  • B.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元

  • C.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司

  • D.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元

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• 8甲企业1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下

  • A.2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元

  • B.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元

  • C.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元

  • D.因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元

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• 9以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（　　）

  • A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产

  • B.可供出售权益工具

  • C.存货

  • D.持有至到期投资

  • E.无形资产

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• 10下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（　　）

  • A.收到非控股股东作为股改对价的捐赠

  • B.按照IP0时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金

  • C.可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益

  • D.注销回购的普通股库存股

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