【单选题】(　)是内部控制的“第一道防线”。

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• 1【判断题】外部环境对内部控制的影响更多体现的是约束和规范，所以应当把它作为银行内部控制系统的组成部分。

  　　A.正确

  　　B.错误

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• 2【多选题】银行的风险应对策略包括(　)。

  　　A.风险规避

  　　B.风险降低

  　　C.风险分担

  　　D.风险承受

  　　E.风险分析

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• 3【单选题】(　)主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制。

  　　A.不相容职务分离控制

  　　B.授权审批控制

  　　C.会计系统控制

  　　D.运营控制

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• 4【多选题】2014年中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》确定了商业银行内部控制的目标，包括(　)。

  　　A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行

  　　B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现

  　　C.保证商业银行风险管理的有效性

  　　D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时

  　　E.保证商业银行的安全性、流动性和盈利性

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• 5【单选题】根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的(　)是指：商业银行内部控制应当与

  　　A.全覆盖原则　　B.制衡性原则

  　　C.审慎性原则　　D.相匹配原则

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• 6【单选题】内部控制发展的(　)主要强调安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防

  　　A.内部牵制阶段

  　　B.内部控制制度

  　　C.内部控制结构阶段

  　　D.内部控制整体框架阶段

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• 7【单选题】COSO于1992年发布(　)，明确了内部控制的三大目标，并提出了内部控制的五个要素。

  　　A.《独立公共会计师对财务报表的审查》

  　　B.《审计准则公告第55号》

  　　C.《内部控制——整体框架》

  　　D.《企业风险管理——整合框架》

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• 8【判断题】货币经纪公司只能向金融机构提供有关外汇、货币市场产品、衍生产品等交易的经纪服务，不允许从事自

  　　A.正确

  　　B.错误

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• 9【判断题】消费金融公司基本功能定位是：面向中低收入群体，提供消费金融业务，以“无抵押、无担保”、“小、快、

  　　A.正确

  　　B.错误

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• 10【单选题】(　)是指经中国银监会批准，在中华人民共和国境内设立的，不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境

  　　A.企业集团财务公司

  　　B.消费金融公司

  　　C.资产管理公司

  　　D.基金公司

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