财务管理章节练习 第七章 营运资金管理

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• 1在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。

  A.现金周转期

  B.应付账款周转期

  C.存货周转期

  D.应收账款周转期

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• 2下列各项中，属于企业持有现金动机的有（）。

  A.收益性需求

  B.交易性需求

  C.预防性需求

  D.投机性需求

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• 3采用成本模型确定目标现金余额时，考虑的现金持有成本包括（）。

  A.机会成本

  B.管理成本

  C.生产成本

  D.短缺成本

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• 4信用标准是客户获得企业商业信用所具备的最低条件，通常表示为（）^

  A.预期的现金折扣率

  B.预期的坏账损失率

  C.现金折扣期限

  D.信用期限

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• 5“企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件”，这属于投机性需求。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 6上市公司盈利能力的成长性和稳定性是影响其市盈率的重要因素。 （）

  A.正确

  B.错误

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• 7某公司按照2/20，N/60的条件从另一公司购人价值1000万的货物，由于自己调度的限制，该公司放弃了获取2%现金折扣的机会，公司为此承担的信用成本率是（）。

  A.2.00%

  B.12.00%

  C.12.24%

  D.18.37%

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• 8甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里为（）。

  A.收益性需求

  B.交易性需求

  C.预防性需求

  D.投机性需求

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• 9采用成本分析模式、存货模式和随机模式确定现金最佳持有量时，均需考虑的成本因素是（）。

  A.转换（交易）成本

  B.机会成本

  C.短缺成本

  D.管理成本

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• 10乙公司预测的年度赊销收人净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%,资本成本为10%,—年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。.

  A.10

  B.18.75

  C.8.5

  D.12

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