位置:首页 > 题库频道 > 招考类 > 国家电网考试 > 财会类 > 基础阶段 > 税法 > 税法章节练习 第六章 企业所得税法1

某居民企业为增值税一般纳税人,因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值60万元(不含税)的材料霉烂,保险公司审理后同意赔付10万元,则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为()万元。

发布时间:2020-11-16

A.50

B.60

C.60.2

D.57.8

试卷相关题目

  • 1某生产企业,2017年全年销售额1900万元,成本600万元,税金及附加460万元,各种费用400万元,已知上述成本费用中包括新产品开发60万元.广告费支出200万元。该企业2017年应纳企业所得税()万元。

    A.24

    B.32

    C.46.8

    D.102.5

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  • 2下列关于研究开发费用的表述,不正确的是()。

    A.研发成果的鉴定费用可以加计扣除

    B.对企业委托给外单位进行开发的研发费用,符合条件的,由受托方进行加计扣除

    C.企业必须对研究开发费用实行专账管理

    D.企业实际发生的研究开发费,在年度中间预缴所得税时,允许据实计算扣除

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  • 3某居民企业2016年发现其2013年发生的实际资产损失60万元,未在当年税前扣除。该企业按照规定向税务机关说明并对2013年未扣除的实际资产损失进行专项申报扣除。已知该企业2013年未扣除该项实际资产损失的应纳税所得额为50万元,2014年应纳税所得额为70万元,2015年计算的应纳税所得额为150万元。2016年应纳税所得额120万元,假设除此外不考虑其他纳税调整事项,该企业2016年实际应缴纳的企业所得税为()万元。

    A.15

    B.25

    C.30

    D.37.5

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  • 4某高新技术企业,2016年度取得境内应纳税所得额2000万元,境外应纳税所得额折合人民币500万元,在境外已缴纳企业所得税折合人民币70万元。该企业汇总纳税时实际应缴纳企业所得税()。

    A.375万元

    B.355万元

    C.325万元

    D.305万元

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  • 5根据企业所得税法律制度的规定,下列资产中,可以计算折旧在企业所得税税前扣除的是()。

    A.未投入使用的房屋、建筑物

    B.未投人使用的机器设备

    C.以经营租赁方式租人的固定资产

    D.以融资租赁方式租出的固定资产

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  • 6根据企业所得税法的规定,下列对长期待摊费用的税务处理不正确的是()。

    A.固定资产修理支出,增加固定资产价值,计提折旧

    B.固定资产改良支出,有关固定资产已提足折旧,可作为长期待摊费用,在规定的期间平均摊销

    C.固定资产大修理支出,按照固定资产尚可使用年限分期摊销

    D.已足额提取折旧的固定资产的改建支出,按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销

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  • 7下列关于资产的摊销处理中,不正确的做法是()。

    A.租人固定资产的改建支出,准予摊销

    B.消耗性生物资产的支出,准予摊销

    C.自创商誉,不得计算摊销费用

    D.在企业整体转让或清算时,外购商誉的支出,准予扣除

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  • 8下列各项中,属于《企业所得税法》规定的免税收人的有()。

    A.符合条件的非营利组织的收人

    B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

    C.财政拨款

    D.国债利息收人

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  • 9甲企业被认定为小型微利企业,其2012年?2015年的应纳税所得额如表所列示:单位(万元)2010年2011年2012年2013年2014年2015年-10020030-10-2096 下列表述中,正确的有()。

    A.企业某一纳税年度发生的亏损,可以用下一年度的所得弥补,下一年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是最长不得超过“5年”

    B.企业某一纳税年度发生的亏损,可以用下一年度的所得弥补,下一年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是最长不得超过“3年”

    C.2015年应缴纳企业所得税1.6万元

    D.2015年应缴纳企业所得税3.2万元

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  • 10下列关于企业所得税所得来源的确定说法中,正确的有()。

    A.销售货物所得,按照交易活动发生地确定

    B.提供劳务所得,按照劳务发生地确定

    C.股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定

    D.特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定

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