某百货商场为一般纳税人，于2012年2月购进一批货物，取得增值税专用发票，含税进价为1350万元，当月认证通过。当月将其中一部分货物分别销售给某宾馆和某个体零售户（小规模纳税人），取得含税销售收入1250万元和250万元。个体零售户当月再将购入的货物销售给消费者，取得含税销售收入310万元。下列陈述正确的有（ ）。

试卷相关题目

• 1纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为，下列税务处理正确的有（ ）。

  A.分别核算的，按货物的销售收入计算缴纳增值税，按建筑业劳务的营业额计算缴纳营业税

  B.未分别核算的，所有收入均缴纳增值税

  C.未分别核算的，所有收入均缴纳营业税

  D.未分别核算的，由主管税务机关核定其货物的销售额

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• 2下列各项中，不属于增值税混合销售行为的有（　）。

  A.某农业机械厂既生产销售农机，又从事加工、修理修配劳务

  B.饭店提供餐饮服务并销售酒水

  C.电梯销售商销售电梯并负责安装电梯

  D.建材城销售建材并实行有偿送货上门

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• 3某有出口经营权的生产企业（一般纳税人），2012年8月从国内购进生产用的钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为368000元，已支付运费5800元，并取得符合规定的运输发票，进料加工贸易进口免税料件的组成计税价格为13200元，材料均已验收入库；本月内销货物的销售额为150000元，出口货物的离岸价格为348600元，下列表述正确的有（　）。（增值税出口退税率13%）

  A.应退增值税23967元

  B.应退增值税24050元

  C.免抵增值税额0元

  D.免抵增值税额19552元

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• 4下列不征或免征增值税的项目有（　）。

  A.货物期货

  B.纳税人销售自产人工合成牛胚胎

  C.对增值税纳税人收取的会员费收入

  D.各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴

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• 5下列不征或免征增值税的项目有（　）。

  A.货物期货

  B.纳税人销售自产人工合成牛胚胎

  C.对增值税纳税人收取的会员费收入

  D.各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴

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