以下哪句话最好地描述了以控制为基础的控制的自我评价过程？

试卷相关题目

• 1以下哪种程序体现了公司保险部门的有效管理？

  A.保险经理接收关于保险项目的账单并支付相关款项

  B.每年根据适当的价格指数对保险项目进行调整

  C.最后的结算在提出并提交保险索赔后才谈判确定

  D.保险政策总是围绕特定水平的保险项目提供最低保险费率的“承销商”来制定的。

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• 2对于经常进行新产品开发的组织来说，同时按产品和职能划分部门以及实施双重授权制是比较适宜的。在以下组织结构中，最适合于该类型组织的结构是：

  A.专家官僚式

  B.机械式

  C.矩阵式

  D.机械官僚式

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• 3公司规定，必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购，这是以下哪种控制的范例？

  A.预防型控制

  B.检查型控制

  C.纠正型控制

  D.监测型控制

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• 4a公司有一套正式的企业道德规范，而b公司没有。道德规范规定了诸如采购协议、与供应商关系，以及许多用于引导公司中的个人行为的事项。以下哪个说法可以被合理推断？i、a公司展示的道德行为标准比b公司高。ii、a公司已经制定了一项能够用来评价员工行为的客观标准。iii、b公司缺少一套正式的企业道德规范，这将妨碍对该公司道德行为进行成功审计。

  A.只有ⅱ

  B.只有ⅲ

  C.只有ⅰ和ⅱ

  D.只有ⅱ和ⅲ

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• 5在一个综合财务系统中，以下哪一项不是与系统中与应收帐款部分相关的主要风险因素？

  A.信用可能被给予不适当的客户。

  B.信用评估的更新可能不及时。

  C.财务报告或管理报告可能不准确。

  D.可能与未经批准的卖方进行交易。

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• 6预算通常被分为计划文件和控制工具。所需的预算计划信息与预算控制信息之间的一个重要区别是：计划信息必须：

  A.可能运用外部数据来产生。

  B.详细的。

  C.可以量度。

  D.可能更准确。

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• 7对于拥有资金汇兑部门的跨国公司的分支机构，恰当的内部控制要求：

  A.进行电汇的个人不参加银行对帐；

  B.分支机构的经理接收所有电汇；

  C.外汇比率由两名不同的员工分别进行计算；

  D.公司管理层决定资金汇兑部门的员工聘用；

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• 8以下哪项工资单舞弊的控制活动是人力资源部门的恰当责任？

  A.发送工资支票；

  B.在整个公司进行加班时间控制；

  C.授权批准对工资主文件内容的增加和删减；

  D.接收无人领取的工资支票并保留至最后处理之时；

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• 9以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度、

  A.制定一项关于信用卡发放的限制性政策；

  B.定期对每张信用卡的持续必要性进行审查；

  C.将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照；

  D.将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出；

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• 10审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作？

  A.审计人员的提拔和加薪;

  B.内部审计报告中审计观察结果和审计建议;

  C.审计工作时间表;

  D.任命首席审计官。

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