公司工资部门某文秘已获得访问公司局域网（LAN）的授权，在该授权下，该文秘可在应用程序之外直接更新人事文档。防止该文秘如此行为的最佳控制手段是什么？

试卷相关题目

• 1某公司最近为采购和账单业务实施了电子商务系统，该系统严重依赖电子数据交换、电子资金转移和现时制造技术。如果该系统得到恰当实施，则审计师有望看到诸多变化，但以下哪项除外？

  A.应收账款余额减少

  B.应付账款余额减少

  C.现金流和资金结余增加

  D.存货余额增加

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• 2在审查对新的应付账款系统的用户接收情况测试的文档编制时，审计师应该确定：

  A.系统测试在单元测试前进行

  B.测试情况的结果由独立控制小组审批

  C.单元测试包括对所有月末账目更新情况和相关明细账进行运行

  D.终端用户开发了包括例外情形在内的测试案例情况

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• 3公司和他的最大客户准备投资建立贸易伙伴关系，但在消息的内容方面还存在争议。在对客户订单的内容产生争议的情况下能够对事件提供证明的最好方法是：

  A.将所有的消息写入磁带文件中

  B.给大额订单的客户寄出确认函

  C.将所有的消息写入一次写多次读设备

  D.同意将所有的争议提交仲裁

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• 4在发送和接收电子数据交换消息之前，公司应该：

  A.与每一个客户和供应商签订贸易伙伴协议

  B.估计收到的货物，并降低存货水平

  C.要求所有的供货商提供电子数据交换的能力

  D.评估使用电子数据交换传输信息的有效性

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• 5系统部门的操作领域应该包括下列哪种信息技术职能？

  A.技术支持

  B.局域网管理员

  C.应用程序/每组开发

  D.库管理员和生产控制

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• 6以下哪项内容可以捕捉某一会计事项付款金额信息组中发生的某些错误类型？

  A.记录计数

  B.回送检验

  C.校验数位

  D.极限检验

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• 7下列哪种情况是可接受的电子数据交换的一种实例？

  A.通过旅行社要求航空公司保留座位

  B.银行的客户从自动提款机上提取现金

  C.将汇总数据从本地局域网发送到中央主计算机中

  D.将订单记录业务数据从客户发送给供货商

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• 8决策支持系统的目标是：

  A.在决策制定过程中代替管理者的判断

  B.在问题的解决过程中，提供一个预定义的分析序列

  C.在问题的解决过称中，提供交互式的辅助

  D.将管理人员的决策制定过程自动化

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• 9某个企业家购买了一个电子表格软件，它只能在办公室一台个人电脑上使用。以下哪项行动最可能不违反软件授权协议？

  A.作一个备份

  B.将电子表格软件安装在多用户的网络上

  C.在家里为了私人目的使用电子表格软件

  D.将电子表格软件重新出售

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• 10内部审计部门可以连续参加系统开发，在各开发阶段结束时参加系统，在系统实施时参加系统或根本不参加系统开发，相对于其他两种参加方式，内审部门连续参加的好处是：

  A.审计参与的成本可以降到最低程度

  B.存在可以发表审计意见的明确时间点

  C.重新设计成本可以降到最低程度

  D.缺乏审计独立性的威胁可以降到最低程度

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