建立内部审计活动的主要原因是：

试卷相关题目

• 1某机构要求其审计执行主管（CAE）对违反机构行为守则的情况进行监测和报告。那么，该审计执行主管应该：

  A.在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用。

  B.审查并裁定所有投诉。

  C.以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。

  D.制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容。

  开始考试点击查看答案
• 2以下哪种情形是一种控制缺陷？

  A.商店经理可以要求撤走某些商品，这样会影响个别产品经理的潜在业绩评估。

  B.产品经理就采购价格进行谈判以及设定销售价格。

  C.依据由生产线所形成的毛利总额评估产品经理的业绩可能导致无效行为。

  D.单个商店未设验收职能部门。

  开始考试点击查看答案
• 3首席审计执行官（CAE）评估和报告控制程序的职责包括：

  A.与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通；

  B.监督内部控制流程的建立；

  C.保持组织的治理过程；

  D.仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估。

  开始考试点击查看答案
• 4以下哪项内容是有效风险降低策略的组成内容？

  A.内部承担所有与风险有关的成本；

  B.提请公司有关方面注意应对风险分析结果；

  C.将与风险有关的成本转嫁给第三方；

  D.不惜一切代价，消除公司所有风险。

  开始考试点击查看答案
• 5管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当

  A.不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性；

  B.不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制；

  C.接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损；

  D.接受该业务，因为没有损害客观性。

  开始考试点击查看答案
• 6在传统的ERP系统中，客户订单的接收可能导致：Ⅰ、客户跟踪订单进程。Ⅱ、供应商自动补充存货。Ⅲ、雇员的雇佣或重新配置。Ⅳ、产量计划的自动调节。

  A.只有Ⅰ和Ⅱ。

  B.只有Ⅱ和Ⅲ。

  C.只有Ⅲ和Ⅳ。

  D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

  开始考试点击查看答案
• 7最近全球发生了一些灾难，鉴于灾难可能对其组织造成破坏性影响，内部审计师应该鼓励管理者制定灾难管理程序。此种程序制定的第一步工作是

  A.制定应急计划

  B.开展风险分析

  C.创建管理小组

  D.练习对风险的反应

  开始考试点击查看答案
• 8在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：

  A.将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷。

  B.将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议作进一步调查。

  C.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局控告。

  D.如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为。

  开始考试点击查看答案
• 9某大型渔业公司了解虾群在渔船下面停留的间隔、时间和概率，他们可根据何种技术利用该信息预测何时、何地发出捕鱼船、

  A.排队论

  B.指数平滑法

  C.模拟技术

  D.最小二乘法

  开始考试点击查看答案
• 10某种控制因矫正行为发生在事实之后而受到批评，这种控制是：

  A.自动控制

  B.反馈控制

  C.战略控制

  D.前馈控制

  开始考试点击查看答案