某公司的专业销售人员可能在滥用手机，导致公司电话费增幅惊人。以下哪项控制措施最不可能制止这种滥用现象？

试卷相关题目

• 1内部审计师要确定是否只有经过授权的购买才会被验收部门接受时，应检查下列哪个文件：

  A.发票

  B.验收部门的政策和验收程序

  C.提货单

  D.采购订单的复印件

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• 2在环境中描述一个经济实体的长期位置和的目标的预算是：

  A.资本预算

  B.生产经营预算

  C.现金管理预算

  D.战略性预算

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• 3分公司经理认为近期毛利的增长是由于生产经营效率的提高，以下哪项审计程序与这一结论最相关？

  A.实地查看设备以确定是否有重大变化。

  B.抽取产品样本，将当年单位成本与上一年相比较，检查成本的组成，并分析标准成本差异。

  C.对存货进行实物盘点。

  D.抽取产成品存货样本，将原材料成本追踪至购入价格，以便确定原材料成本记录的准确性。

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• 4为评价内部审计活动的恰当工作情况，质量保证和改进方案必须包括：

  A.业务经理的定期轮换；

  B.至少每5年进行一次的外部评估；

  C.在一定样本基础上对内部审计工作进行定期监督；

  D.由内部审计人员之外的进行的内部评估，以评价内部审计活动的工作质量。

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• 5对组织的外部审计师独立性进行评估应当

  A.只有在外部审计师被指派时进行

  B.没有内部审计部门参与

  C.只有在外部审计师被指派时才由内部审计部门参与

  D.在指派时由内部审计部门参与，并且应该定期进行

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• 6以下关于公司治理的陈述，哪项是不正确的？

  A.公司控制机制包括内部机制和外部机制。

  B.管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。

  C.与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。

  D.因员工优先认股或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，不属于公司治理问题。

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• 7某公司使用局域网（LAN）将总部与4个地区销售处相连。包括审批在内的销售信息、其他客户信息、价格以及会计信息等都在总部保存，另外总部还负责储存存货和运输。每个地区销售处的计算机都与总部的相联，各销售处之间的信息也要经过总部的计算机进行传递，这种传递方式考虑到了对运输、开票以及账户情况的适时证实。该公司担心其信息的准确性和敏感性，因此实施控制以保护各销售处使用的数据库。（1）数据是根据树状结构建立的模型，每种记录类型都对应着若干低层次的独立记录，这种关系是一对多，而不是多对多，当用户进入系统后，系统要向用户提出一系列的问题。（2）这些问题包括用户的姓名及其母亲的生日，总部计算机中保存了一个（3）用户姓名和该用户能接触哪些文档／程序以及可以对这些文档／程序进行操作的矩阵。最近新增加的系统控制包括一个关闭（lock-out）程序。这一程序（4）当某记录正在被某特定销售处使用时，就对其他销售处关闭该记录。这一控制保证在销售处处理业务时，每笔交易都有最新的最准确的信息可以利用。上述局域网（LAN）属于哪种LAN类型？

  A.星型（Star）；

  B.环型（Ring）；

  C.层级型（Hierarchical）；

  D.完全相互联合（Fully Interconnected）；

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• 8以下哪项是审计委员会的恰当职责：

  A.对具体的业务安排具体的内部审计人员提出建议；

  B.审核会计师事务所的业务记录，确定其胜任能力；

  C.审核首席审计执行官提交的内部审计活动的业务工作计划；

  D.对组织的采购职能进行审核。

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• 9在组织、部门和个人用户层次都存在终端用户运算控制的职责，以下哪项属于个人用户的直接责任？

  A.进行设备盘点。

  B.硬件和软件的取得。

  C.终端用户运算的战略性计划。

  D.设备的实物安全保证。

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• 10控制被描述为包含6个要素的封闭系统。以下哪项是6项控制要素之一：

  A.制定业绩标准；

  B.适当地可得到的数据文件；

  C.内部审计活动章程的批准；

  D.独立的内部审计活动的建立。

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