大多数大型计算机系统至少包括三大程序：产品库（主要用于运行程序）；源代码库（保留的源代码）以及测试库（主要用于修改程序），下列有关健全计算机程序库控制的陈述中，正确的有：

试卷相关题目

• 1以下哪项内容代表了风险管理过程的正确次序？

  A.资源分配、风险管理度量制、有效沟通、事后分析、风险评价；

  B.风险管理度量制、有效沟通、资源分配、风险评价；

  C.风险评价、资源分配、风险治理和报告、事后分析、反馈；

  D.资源分配、风险评价、风险监督、反馈、事后分析。

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• 2由于审计资源有限，需要对两个项目进行风险评估．关于这两个项目的风险评估，以下表述正确的是：I．审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总高于高级管理层要求进行的被审计事项；II．预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项；III．风险高低应根据对组织的潜在价值的估算或不利因素的暴露来衡量。

  A.只有I

  B.I和II

  C.只有III

  D.I和III

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• 3某分散型生产部门利用微机来处理存货及生产记录。每天计算机系统以批处理方式将数据转移至主要生产部门。下列程序哪些是审计人员检查生产部门一般控制程序？Ⅰ.检查生产部门的灭火能力；Ⅱ.检查与计算机岗位相关的生产人员的职责描述；Ⅲ.检查未正确入账的存货交易的错误清单；Ⅳ.检查送达中心部门的产品数据记录情况。

  A.仅是Ⅳ；

  B.仅是Ⅱ和Ⅳ

  C.仅是Ⅰ和Ⅱ

  D.仅是Ⅰ和Ⅲ

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• 4某生产线经理有权批准订购并验收需要定期维修的所有机器的替换零件。内部审计师收到一封匿名信声称该经理向其亲属所在的零件供应公司订购远远多于实际需要量的零件，不需用的零件从未退过货，实际上，经理更改了验收凭证并将这些零件费用记入机器维修费用账户，而未送货零件的价款支付给供应商后，在经理与其亲属之间私分。以下哪项测试最能帮助该审计师决定是否对匿名信进行进一步调查？

  A.分析记入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。

  B.对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

  C.将本季度的维修费用与以前时期的相比较。

  D.对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。

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• 5在了解适用于某城市赠款计划的法律法规方面，以下哪种程序效果最差？

  A.审查适用的赠款协议

  B.与审计委员会讨论该事项，并询问赠款要求的性质以及审计委员会为审计业务确定的目标

  C.询问该城市的财务总监、法律顾问或赠款管理人员

  D.审查过去年份的工作底稿，并就变化情况询问有关官员

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• 6在对银行的投资和放贷活动的审计中，以下程序中哪项是初步调查工作的一部分？

  A.审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告

  B.与管理层会谈，确认有关投资或贷款活动政策的变化

  C.审查董事会会议记录，确认影响投资和贷款活动政策的变动

  D.以上都是

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• 7信息系统的应急计划应该包含合理的备份协议，以下哪项安排属于当重要的操作要求立即使用计算机资源时，对供应商的过于依赖

  A.“冷站”协议

  B.“热站”协议

  C.使用组织中其他数据中心的额外容量

  D.“冷站和热站”联合协议

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• 8以下哪项内部审计师的发现最有可能表明资产保护方面存在控制弱点？I、某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务.II、聘用敏感职位的人员时没有审查其背景。III、经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。IV、管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。

  A.只有I和II

  B.只有I和IV

  C.只有II和III

  D.只有II和IV

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• 9某内部审计师被指派去分析一套康复计划的实施效果，该计划已经实施了10年而从未被评估过。提供该计划资料的机构声称这些资料是不完整的。该内部审计师应该：

  A.无论如何都实施分析，评估这些不完整资料所带来的影响，但不对资料的可靠性下结论。

  B.随机选取一些记录，追查至原始材料，评估所提供资料的准确性和完整性。

  C.不开展分析工作。

  D.推迟该分析工作，直至资料完整为止。

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• 10首席审计执行官对制定内部审计活动的人力资源发展方案负有责任。这个方案应包括：

  A.职位说明书和竞争性的薪水增加计划。

  B.既定的培训计划和章程；

  C.咨询建议和既定的事业通道；

  D.持续的教育机会和业绩评价；

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