下列选项中哪个不属于采购与付款控制环节的不相容岗位(    )。 

试卷相关题目

• 1 企业对超出整体风险承受能力或具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应实行风险降低策略。                                                     (     )

  A.正确

  B.错误

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• 2 全面预算管理是促进企业实现年度经营计划的重要手段。            (     )

  A.正确

  B.错误

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• 3 治理结构形同虚设，不能形成有效的制衡机制，是企业组织架构建设面临的重要风险。                                                            (    )

  A.正确

  B.错误

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• 4 下列各选项的两项职务由一人兼任，不符合不相容职务分离原则的有(   )。

  A.授权与业务经办

  B.会计记录与财产保管

  C.业务经办与稽核检查

  D.授权与稽核检查

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• 5 控制环境是实施内部控制的基础。下列有关控制环境的表述中，正确的有 (     )。

  A.企业文化是企业在经营管理过程中形成的，影响内部控制环境的精神和理念，包括高级管理人员的管理理念、经营风格与职业操守，企业核心价值观，员工行为守则等

  B.健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配是内部控制的基本前提，是控制环境的重要内容

  C.科学合理的人力资源政策是内部控制的人才和工作机制保证，有利于调动员工的积极性、主动性和创造性

  D.有效的反舞弊机制是发现和处理舞弊行为的制度安排，有利于及时防范因舞弊而导致内部控制失效

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• 6 在风险评估过程中，风险对企业所产生的影响是影响风险评级的重要参数， 另一个影响风险评级的重要参数是(    )。

  A.应对风险措施的成本

  B.风险发生的可能性

  C.企业对风险的偏好

  D.企业对风险的承受能力

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• 7 企业管理的核心是“人”,“人”的个别属性在企业内部控制中构成(    )。

  A.企业的监督评价作业

  B.企业的控制活动作业

  C.企业的风险评估作业

  D.企业的内部环境

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• 8关于材料存量控制政策及作业程序，如库存材料已达到或即将达到订购点 时，由仓储部门填制请购单，送相关部门或人员办理请购审批事宜，这种活动属于 (    )。

  A.文件记录控制

  B.不相容职务相分离控制

  C.资产保护控制

  D.运营分析控制

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• 9下列各项中，不属于控制活动的是(    )。

  A.批准调整客户信用额度

  B.订单必须经由特殊核签流程

  C.风险事件的识别和分析

  D.必要时，计算机会自动锁住出货系统

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• 10 关于存货的采购申请，比较合理的请购单编制程序是(    )。

  A.存货使用部门向存货保管部门提出需要量，保管部门根据现有存货库存量等数据，编制请购单

  B.保管部门根据现有存货的库存量计算出请购量后，编制请购单

  C.存货使用部门根据使用需要量，编制请购单

  D.存货使用部门根据使用需要量，并经资金管理部门确认后，编制请购单

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