下列各项中符合有效控制原则的有(    )。

试卷相关题目

• 1与《内部控制     整合框架》(1992)相比，2013年5月， COSO 委员会修 订后的《内部控制——整合框架》主要变化表现有(    )。

  A.修改了内部控制核心定义

  B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则

  C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标

  D.将战略目标设定作为内部控制的组成部分

  开始考试点击查看答案
• 2 按照 COSO 委员会的观点，大多数交易可分成三类独立的职责：认可或发起 交易、处理被交易的资产，以及(    )。

  A.批准交易

  B.执行交易

  C.记录交易

  D.会计核算

  开始考试点击查看答案
• 3在“互联网+”环境下，企业内部控制的目标与传统商业环境下的企业内部控制目标不应有所不同。                                                 (     )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 4 内部控制和风险管理主要集中在业务层面和职务岗位方面，以财务控制为主，重点是防范差错和舞弊。                                              (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 5要证实销售部门新购计算机的存在性，最具说服力的信息是(    )。

  A.询问管理人员

  B.观察业务客户的处理程序

  C.实地检查

  D.外部提供的文件

  开始考试点击查看答案
• 6COSO  报告认为，有效的内部控制系指下列(    )状况。

  A.已遵循相关法令

  B.已有独立董事

  C.公司报告完整可靠

  D.董事会及管理层知悉营运的目标达成之程度

  开始考试点击查看答案
• 7下列做法中，能够强化内部控制有效性的有(    )。

  A.设置内部审计部门

  B.聘用有良好品德的员工

  C.存货采用实地盘存制管理

  D.遵循会计准则进行会计核算

  开始考试点击查看答案
• 8下列有关 COSO2017 年发布的新版企业风险管理框架的陈述，正确的是(    )。

  A.风险管理架构的成效，有赖于信息系统所收集资料的质量

  B.企业风险管理架构，可取代COSO2013 年发布的内部控制整合框架，作为企 业建立内部控制的主要依据

  C.管理当局的风险偏好，将决定风险容忍度及相对应的管理及控制措施

  D.强调风险的辨识、管理、沟通与监督

  开始考试点击查看答案
• 9 企业内部控制在计算机信息系统普及化后，组织与管理均面临改变。因管理者直接通过信息系统取得信息，使得组织结构趋向垂直化。                 (    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案
• 10企业风险管理是一项独立的管理职能，主要是风险管理部门的事情。(    )

  A.正确

  B.错误

  开始考试点击查看答案