某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债 年初为30万元，年末为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元。 不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为（ ）万元。

试卷相关题目

• 1下列选项中，导致企业当期营、Ik利润减少的是（ ）。

  A.租出非专利技术的摊销额

  B.对外公益性捐赠的商品成本

  C.支付的税收滞纳金

  D.自然灾害导致生产线报废的净损失

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• 2下列各项中，应计人期间费用的有（ ）。

  A.销售商品发生的销售折让

  B.销售商品发生的售后服务费

  C.销售商品发生的商业折扣

  D.委托代销商品支付的手续费

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• 3下列各项中，应计人财务费用的有（ ）。

  A.发行股票支付的手续费

  B.购买交易性金融资产支付的手续费

  C.外币应收账款的汇兑损失

  D.商业汇票贴现发生的贴现息

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• 4下列各项中，应列人利润表中“财务费用”项g的是（ ）。

  A.计提的短期借款利息

  B.聘请中介机构费

  C.销售商品发生的现金折扣

  D.经营活动中支付银行借款的手续费

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• 5下列各项屮，不应计人管理费用的有（ ）。

  A.出租固定资产发生的修理费

  B.生产车间管理人员的养老保险费

  C.企业专设销售机构发生的业务费

  D.不符合资本化条件的研发费用

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• 6下列各项中，影响当期营业利润的是（ ）。

  A.所得税费用

  B.公允价值变动损益

  C.其他综合收益

  D.营业外收入

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• 72018年9月，某企业发生公益性捐赠支出8万元，非专利技术转让 损失20万元，补缴税款缴纳滞纳金3万元。不考虑其他因素，该企业2018年9月应记人 “营业外支出”科目的金额是（ ）。

  A.28

  B.31 C .11 D. 23

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• 8某企业生产并销售单一产品，该企业全年固定成本总额为300 0()0 元，产品不含税销售单价为15元，单位变动成本为10元，不考虑其他因素，企业全年营 业利润为零的销售数量是（ ）。

  A.20 000

  B.60 000

  C.12 000

  D.30 000

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• 9下列各项中，企业应计人营业外收人的是（ ）。

  A.转让非专利技术使用权取得的使用费收入

  B.销售多余原材料取得的收入

  C.持有交易性金融资产期间的公允价值变动收益

  D.接受固定资产捐赠确认的利得

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• 10下列各项中，企业应通过“营业外收入”科目核算的有（ ）。

  A.无法支付的应付账款

  B.接受固定资产捐赠

  C.无法查明原因的现金溢余

  D.出租包装物实现的收入

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