某企业为增值税一般纳税人，2020年10月初，外购货物一批，支付价款45.2 万元（含税），10月下旬，因管理不善，造成10月初购进的该批货物一部分发生霉烂 变质，经核实造成1/4损失。已知该货物适用的增值税税率为13%，则该企业10月份 可以抵扣的进项税额为（ ）万元。

试卷相关题目

• 1甲公司为增值税一般纳税人，2020年5月，甲公司将一套机器设备出租给乙公司，收取了不含税租金10万元。甲公司该笔收人的销项税额为（ )万元。

  A.1.6

  B.1.7

  C.1.3

  D.0.6

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• 2根据合同法律制度的规定，甲企业向某银行申请贷款，乙企业、丙企业和丁企业为此提供一般保证。如果甲企业到期不能偿还贷款，银行应当首先要求（ )0

  A.甲企业履行债务

  B.乙企业履行债务

  C.丙企业履行债务

  D.丁企业履行债务

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• 3根据合同法律制度的规定，当事人在合同中对履行方式没有约定或约定不明确，不能达成补充协议，且无法按照合同有关条款或者交易习惯确定的，应按照法律 规定的方式履行。该方式是（ ）。

  A.有利于债权人的方式

  B.有利于实现合同目的的方式

  C.有利于债务人的方式

  D.有利于总体经济效益的方式

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• 4甲公司欠乙公司300万元货款。后甲公司将部分优良资产转出另成立一家丙公司，甲、丙公司在分立协议中约定，该笔债务由甲、丙公司按3:7的比例分担，但甲、 丙公司未与乙公司达成债务清偿协议。债务到期后，乙公司要求甲公司清偿300万元， 遭到拒绝。根据合同法律制度的规定，下列关于该笔债务如何清偿的表述中，正确的 是（ ）。

  A.乙公司只能向甲公司主张清偿

  B.乙公司只能向丙公司主张清偿

  C.应当由甲、丙公司按连带责任方式向乙公司清偿

  D.应当由甲、丙公司按分立协议约定的比例向乙公司清偿

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• 5根据《证券法》的规定，下列选项中，不属于知悉证券交易内幕信息的知情人员是（ ）。

  A.发行股票公司的控股股东的高级管理人员

  B.持有公司3%以上股份的股东

  C.国务院证券监督管理机构工作人员

  D.参与证券上市交易有关业务活动的中介机构工作人员

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• 6根据增值税法律制度的规定，下列适用6%的增值税税率的是（ ）。

  A.装卸搬运服务

  B.有形动产租赁服务

  C.基础电信服务

  D.交通运输服务

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• 7根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。

  A.食品厂将自产的月饼发给职工作为中秋节的福利

  B.商场将购进的服装发给职工用于运动会入场式

  C.电脑生产企业将自产的电脑分配给投资者

  D.纺织厂将自产的窗帘用于职工活动中心

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• 8甲电信企业为增值税一般纳税人，符合加计抵减政策，2020年10月该企业销项税额为120万元，进项税额为40万元，甲企业当月实际应缴纳増值税为（ ）万元。

  A.120

  B.80

  C.78

  D.76

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• 9根据企业所得税法律制度的规定，企业发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。

  A.企业支付的合同违约金

  B.企业支付的企业所得税税款

  C.企业内营业机构之间支付的租金

  D.企业内营业机构之间支付的特许权使用费

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• 10某有限合伙制创业投资企业，2018年10月1日以股权投资方式向境内未上市 的某中小髙新技术企业投资500万元。2020年该合伙企业利润总额1200万元，该企业 法人合伙人按照合伙协议规定，从合伙企业分得所得900万元，法人合伙人除从合伙 企业分得的所得外的应纳税所得额为500万元，已知企业所得税税率为25%，假定法人合伙人无其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定，该法人合伙人2019 年应纳的企业所得税税额为（ ）万元。

  A.17.5

  B.225

  C.262.5

  D.287.5

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