企业在进行现金清査时，査出现金溢余，并将溢余数记入“待处理财产损溢’’科 目。后经进一步核査，无法査明原因，经批准后，对该现金溢余正确的会计处理方法是（）。

试卷相关题目

• 1根据《现金管理暂行条例》规定,下列经济业务中,一般不应用现金支付的是（）。

  A.支付职工奖金600元

  B.支付零星办公用品购置费900元

  C.支付物资采购货款2 300元

  D.支付出差人员必须随身携带的差旅费5 000元

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• 2（多选题）下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的 有（）。

  A.企业送存支票，银行尚未入账

  B.企业开出支票，银行尚未支付

  C.银行代付的电话费，企业尚未接到付款通知

  D.银行代收货款，企业尚未接到收款通知

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• 3（多选题）下列各项中，企业应通过“其他货币资金”科目核算的有（）。

  A.存入证券公司指定银行的存出投资款

  B.申请银行汇票划转出票银行的款项

  C.开具信用证存入银行的保证金款项

  D.汇往采购地银行开立采购专户的款项

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• 4开户单位支付现金，可以从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，还可以从 本单位的现金收入中直接支付。 （）

  A.对

  B.错

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• 5企业将款项存入其他金融机构时，应借记“其他货币资金”科目，贷记“库存现 金”等科目。 （）

  A.对

  B.错

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